Налоговый вычет – это некоторая величина денежных средств, на размер которых можно уменьшить облагаемую налоговым сбором базу. Иногда эти средства выдаются уже после выплаты налога непосредственно в виде денег, но чаще всего они применяются до расчета его величины. Важно знать, что налоговый вычет может получить любой гражданин, проживающий на территории Российской Федерации и имеющий статус резидента нашей страны. При этом, он обязан быть официально трудоустроенным и выплачивать в казну государства 13% от получаемого по месту работы дохода. Список документов для налогового вычета может различаться, в зависимости от вида возврата.
Вычет служит для покрытия затрат граждан, производимых в определенных законодательством ситуациях. Существуют установленные суммы расходов, полагающихся к покрытию. Вернуть можно не полную их величину, а лишь часть, также равную 13%.
В этом материале мы подробно разбираем, какие документы требуются для оформления того или иного вида вычетов, где взять каждый из них и куда отнести.
Вычет, полагающийся гражданам за получение лечения, относится к категории социальных. С его помощью можно компенсировать следующие затраты, оплаченные налогоплательщиком из собственных средств:
- медицинские процедуры, полученные для собственного лечения;
- услуги в той же категории, предоставленные близким родственникам: супругу, несовершеннолетним отпрыскам, родителям;
- лекарственные препараты, которые назначались лечащим врачом налогоплательщику или его близким родственникам, купленные во время прохождения курса лечения на собственные денежные средства;
- взносы на оплаты страховки компаниям, осуществляющим добровольное страхование гражданина или членов его семьи.
Чтобы компенсировать лечение или покупку медикаментов, необходимо соблюсти следующие условия:
- все процедуры и покупку конкретных препаратов назначать должен лечащий врач, за самостоятельно купленные лекарства и пройденное лечение вернуть деньги нельзя;
- указанные выше наименования должны входить в перечень, утвержденный соответствующим правительственным постановлением.
Максимальная сумма расходов, которую можно компенсировать, составляет 120 тысяч российских рублей. Однако, в нее входит и покрытие затрат по возвратам налога социальной направленности иных разновидностей, таких как:
- покрытие расходов, связанных с получение образования;
- компенсация внесения средств на накопление пенсионных;
- страхование и тому подобное.
Из этого списка, тем не менее, существует исключение. Если лечебные услуги, которые получал гражданин, входят в перечень дорогостоящих, величина компенсации по ним указанной выше суммой не ограничивается.
Список искомых наименований, названных дорогостоящими, пополняется ежегодно, поэтому после прохождения процедур мы рекомендуем вам с ним ознакомиться. Вполне возможно, что вы сможете получить возврат ранее переданного в бюджет государства налога в большей величине, чем рассчитывали изначально.
Подробно о дорогостоящем лечении и о данном социальном вычете, расскажем в .
Кроме того, в справке, выдающейся плательщикам налогового сбора после осуществления оплаты процедур, полученных по месту оказания медицинской помощи, будут внесены кодовые цифры, которые также помогут вам определить, к какой категории они относятся:
- цифрой «1» обозначается лечение, не представленное дорогостоящим;
- цифра «2» отражает высокую стоимость процедур.
Чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать некоторых пакет документов, определение которого и является целью нашей статьи. Итак, представляем список необходимых бумаг.
Таблица 1. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за лечение
| Шаг №1 | В первую очередь налоговая служба ждет от плательщиков представления на проверку декларационного бланка 3-НДФЛ. Он заполняется и передается в органы по окончанию годичного периода, в котором состоялись получение лечения и его оплата. Заполнение декларации производится на основе сведений из документов, перечисленных далее по списку. |
| Шаг №2 | В бухгалтерском отделе, работающем по месту вашего трудоустройства, необходимо заказать изготовление справки с маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся данные по заработной плате работника и перечислению в казну сборов налоговой направленности в размере 13% от нее. Если вы работали в текущий годичный период в нескольких местах, придется получить искомый документ у каждого из них. Обычно при увольнении ее выдают вместе с остальными документами. |
| Шаг №3 | Если имел место быть факт оплаты медицинского вспоможения близкому родственнику, в зависимости от его статуса по отношению к вам, необходимо собрать следующие наименования: |
| Шаг №4 | Необходимо также собрать некоторое количество бумаг, которые сыграют роль подтверждения права на получение возврата налога из казны. К ним относятся: |
| Шаг №5 | Если вы получаете налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные по договору добровольного страхования, необходимо представить на проверку: |
| Шаг №6 | В случае, если вы не хотите ожидать окончания года, обратитесь за вычетом непосредственно к работодателю. Для этого нужно подготовить следующие документы: |
Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, и нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.
Собираем пакет документов на получение возврата налога за обучение
Еще одна разновидность социального налогового вычета. В данном случае речь идет о компенсации затрат, связанных с получением образовательных услуг, предоставленных:
- непосредственно налогоплательщику;
- детям плательщиков, получающих высшее образование на очном отделении, возраст которых не достиг 24 лет;
- опекаемым налогоплательщиком несовершеннолетним лицам, обучающимся также на очной форме в ВУЗе или ином заведении;
- на получение образовательных услуг для братьев и сестер, полнородных и неполнородных, с теми же возрастными ограничениями и условиями, что и для детей.
Заведение, предоставляющее образовательные услуги, в обязательном порядке должно иметь соответствующую лицензию, в противном случае вычет не зачтется.
Если лицензия имеется, компенсировать затраты можно не только университетские или институтские, но также и за полученные знания в:
- детском саду;
- частных школах;
- в организациях, предоставляющих дополнительное образование детям и взрослым.
Ограничения по суммам расходов, положенных к компенсации, следующие:
- максимальная сумма социального вычета равна 120 тысячам российских рублей;
- компенсация расходов на детей в данном случае составит 50 тысяч.
Помните, что величина в 120 тысяч является общей для всех разновидностей социального вычета.
Теперь обратимся к списку необходимых к получению документов.
Таблица 2. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за обучение
| Шаг №1 | Для любого вычета необходимо оформить декларационный бланк 3-НДФЛ. Искомая разновидность не исключения. Сведения в этот раз для заполнения декларации также будут браться из нижеследующих по списку бумаг. |
| Шаг №2 | Справка 2-НДФЛ, полученная у бухгалтеров, также обязательная для любого вычета. |
| Шаг №3 | Также необходимо представить копию договора, заключенного между налогоплательщиком и образовательной организацией, ради предоставления соответствующих услуг. Если стоимость обучения в течение нескольких лет менялась, необходимо требовать предоставление дополнительного договора с указанием повышенной стоимости. |
| Шаг №4 | Если оплата учебы производилась родственникам налогоплательщика, нужно подготовить эти бумаги: |
| Шаг №5 | Платежные бумаги, свидетельствующие о том, что все упомянутые расходы были произведены на самом деле, то есть чеки, ордера, получения и тому подобное. |
| Шаг №6 | Кроме того, нужно составить заявление на возврат налога на доходы физического лица, так как именно из уплаченных вами ранее в казну средств и будут изыматься деньги к возврату. |
Как и в случае с вычетом на лечение, в данном случае можно получить средства о работодателя. Для этого сделайте все, как в прошлом примере.
- Напишите заявление на получение уведомления о право на получении вычета у работодателя и отнесите его в налоговую службу вместе с остальным пакетом документов. Получите уведомление через месяц и передайте работодателю.
- Напишите заявление на получение средств уже для работодателя и приложите к нему уведомление.
Видео – Документы для получения социального налогового вычета
Подготавливаем документы на вычет за квартиру
Чаще всего граждан интересует вопрос о том, какие документы собирать на вычет в следующих случаях:
- при покупке квартиры;
- при ее продаже;
- при приобретении квартиры в ипотеку.
Список документов для каждого случая будет различаться, несмотря на то, что все перечисленные варианты возврата налога относятся к одному типу вычетов – имущественному. Хотим сразу отметить, что информация, представленная в искомом разделе, также будет актуальная для других видов жилья, например:
- жилых домов;
- комнат;
- долей в жилых помещениях и т.д.
Вычет на покупку квартиры за собственные средства и по процентам по ипотеке
При приобретении налогоплательщиком имущества осуществляются действительно серьезные затраты. При этом многие из них связаны с приобретением косвенно. Вы купили квартиру, и вам нужно привести ее в состояние, пригодное для жилья. Расходы по этому направлению также входят в категорию доступных к компенсации.
Вот их примерный список:
- компенсация от государства полагается на покупку или самостоятельное строительство жилой недвижимости, находящейся в пределах границ России;
- на погашение ипотечных процентов, идущих по целевому жилищному кредиту, полученному в кредитных системах государства или же у компаний-работодателей, сторонних компаний и т.д.
Максимальная сумма затрат, которую государство согласно компенсировать налогоплательщику, составляет 2 миллиона единиц национальной валюты. Однако, вернуть можно не всю сумму, иначе бы граждане получали квартиры бесплатно. К возврату полагается только часть от 2 миллионов, равная 13%. Переводя в денежный эквивалент, получаем 260 тысяч рублей.
Для погашения процентов по ипотеке полагается гражданам 3 миллиона рублей, к возврату от величины которых также доступно лишь 13%. Как видите, сумма возросла, и в денежной форме составила 390 тысяч рублей.
В случае с получением вычета на приобретение жилья, при котором не использовался сторонний займ, плательщик может использовать не всю сумму за раз, и сохранить остаток для переноса на следующее грандиозное приобретение.
К компенсации также полагаются расходы на:
- отделочные работы;
- оплату сторонней помощи по их проведению (например, наем строительной бригады);
- проектные работы, включающие составление сметы;
- закупку материалов и т.д.
Очень важно, чтобы в случае с компенсацией отделки, в договоре о приобретении жилья было указано, что помещение было получено в состоянии черновой отделки, и необходимо произвести отделочные работы иного уровня, то есть возвести стены между комнатами, нанести покрытие, уложить полы и тому подобное.
Теперь обратим наше внимание на перечисление документов, необходимых к подготовке в случае с приобретением квартиры.
Таблица 3. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при покупке квартиры
| Шаг №1 | Выше мы уже два раза упомянули декларацию по форме 3-НДЛФ. Для получения вычета любой направленности ее необходимо оформить, в том числе и в случае с компенсацией затрат, произведенных при покупке жилья. |
| Шаг №2 | Далее отправляемся в бухгалтерию и берем справку с маркировкой 2-НДФЛ, в которой, как мы уже говорили, содержатся сведения по выплатам налогоплательщика, а также налоговым сборам, снятым с его заработной платы. |
| Шаг №3 | Далее необходимо подготовить бумаги, которые станут свидетельством имеющегося у плательщика права на владение жильем: |
| Шаг №4 | Если имел место кредит, то необходимо представить на проверку договор, в котором будет содержаться информация о взятом займе и его жилищной направленности. Кроме того необходимо представить график погашения взятого долга, а также платежные документы, свидетельствующие о перечислении сумм на его погашение. Обратите внимание на следующий важный факт. Получить взаймы денежные средства можно не только у банка, но также и у компании, являющейся работодателем плательщика, у любого другого юридического лица или предпринимателя. Однако, чтобы налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по кредиту, необходимо, чтобы в договоре было указано, что займ берется на решение жилищной проблемы, то есть приобретение квартиры, дома и тому подобное. |
| Шаг №5 | Далее необходимо заняться платежными документами: |
| Шаг №6 | Если купленная квартиры или другое жилье взята на имя нескольких человек, например, супругов, в принадлежащую им обоим собственность общего характера, придется подготовить дополнительные бумаги: |
| Шаг №7 | Также необходимо оформить в письменном виде заявление на получение возврата переведенного в государственную казну ранее налогового сбора на доходы гражданина. |
| Шаг №8 | Если вы не хотите ждать, и приняли решение получить возврат налога, обратившись к компании по месту работы, необходимо повторить представленную в примерах выше процедуру получения уведомления от государственной налоговой инспекции, подтверждающего право гражданина на возврат части потраченных средств, составить заявление для работодателя и отнести ему его вместе с полученным уведомлением. |
Обратите внимание на один очень важный факт: в каждом случае, на какой бы вычет вы не претендовали, появляясь в налоговой службе с бумагами, берите с собой два их комплекта:
- пакет копий;
- пакет оригиналов.
Дело в том, что в обработку налоговая инспекция забирает копии, однако, чтобы иметь уверенность в их достоверности, при первичном приеме специалисты службы должны сверить представленные вами оригиналы и отксерокопированные бумаги.
За продажу квартиры
Получить имущественный вычет можно не только за покупку, но и за реализацию жилья. При этом, деньги не будут выданы вам на руки, только уменьшится сумма налогового сбора.
Применение налогового вычета будет производится к финансовой базе, облагаемой сбором на доходы физического лица.
До наступления прошлого года он составлял 36 месяцев, после преодоления указанного временного рубежа его величина выросла до пяти лет. Если выждать искомый срок, можно получить освобождение от выплаты налога, при этом, совершенно никакого значения не будет иметь, дороже или дешевле вы реализуете собственную квартиру.
Кроме того, в некоторых случаях до сих пор сохраняется срок в три года. Чтобы условие с установленным сроком оказалось действительно, жилье должно соответствовать следующим характеристикам:
- право на владение им поступило к нынешнему собственнику ввиду получения наследства;
- квартира стала собственностью налогоплательщика посредством передачи в дар от члена семьи или родственника, близкого по крови (список членов этой категории можно найти в Семейном Кодексе, действующем на территории России);
- право владения жильем получено собственником после проведения процедуры приватизации;
- квартиры или иной жилой объект были переданы налогоплательщику, выплачивающим ренту, согласно договору о содержании и иждивении на пожизненный срок.
Обратите внимание, что уменьшить налогооблагаемую базу «для вида», указав в договоре меньшую сумму, нельзя, так как теперь определение стоимости жилья строится на стоимости кадастрового, а не инвентаризационного характера, то есть цена стала близкой к рыночной. Поэтому, налоговая база не может быть менее, чем 70% процентами от кадастровой стоимости объекта, а значит, сколько бы вы не указали в договоре, налог в любом случае будете платить близкий к реальности.
Что касается иных объектов недвижимости, не относящихся к жилым, срок их владения минимальный до сих пор равен трем годам. Речь идет о таких наименованиях, как:
- машиноместо;
- автомобиль и тому подобное.
Налоговый вычет можно компенсацией произведенных при приобретении расходов. Иными словами, продавая имущество, сохраните документ, в котором сказано, за сколько вы его купили, а также какие отделочные работы, покупку материалов, и иные наименования оплатили. Тогда, «тело» финансовой базы, то есть полученного вами дохода, может уменьшиться намного больше, чем с применением вычета.
Максимальная, доступная к возврату сумма, при продаже квартиры, составляет 1 миллион единиц национальной российской валюты. На эту величину можно уменьшить доход, полученный в результате реализации квартиры, дома, или иного жилого объекта недвижимости.
Для недвижимости нежилой эта сумма составляет 250 тысяч российских рублей.
Теперь обратимся к списку документов, которые нужно предоставить при продаже квартиры в налоговую службу.
Таблица 4. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при продаже квартиры
| Шаг №1 | В первую очередь необходимо задекларировать доход в уже знакомом нам бланке 3-НДФЛ. Заполните его сведениями из нижеследующих документов. |
| Шаг №2 | Возьмите на рабочем месте справку 2-НДФЛ. Если вы трудитесь не официально, то справки вам не дадут, следовательно, вы не сможете получить вычет. |
| Шаг №3 | Если имущество находилось в совместном владении нескольких лиц, и продается до достижения минимального предельного срока, необходимо подать заявление в налоговую службу, содержащее нюансы договоренности между владельцами, касающиеся распределения налогового вычета. Кроме того, нужно будет предоставить свидетельство о браке. |
| Шаг №4 | Необходимо представить документы о продаже жилья новому владельцу. |
| Шаг №5 | Также необходимо представить банковскую выписку или иное подтверждение того, что денежные средства к вам поступили. |
| Шаг №6 | Если имеются документы, подтверждающие ранее произведенные на покупку и отделку жилья расходы, приложите их, но помните, что тогда вы не сможете получить вычет. |
Налоговый вычет на ребенка: собираем документы
Вычет на детей – одна из разновидностей стандартного возврата налога, полагающаяся гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, имеющим:
- биологических или усыновленных детей;
- подопечных или находящихся на попечительстве несовершеннолетних граждан.
Средства предоставляются налогоплательщикам через работодателя. Длиться выдача денег до того месяца в году, в котором поступивший к плательщику налогового сбора доход превысит 350 тысяч российских рублей.
Величина предоставляемых средств следующая:
- для ребенка, рожденного в семье первым, или вторым, выплата будет равна 1 тысяче 400 рублям;
- для последующих по очередности малышей она возрастает более, чем в два раза, и составляет 3 тысячи рублей на каждого.
Кроме того, если родители воспитывают ребенка с инвалидностью, не достигшего совершеннолетия, им полагается по 12 тысяч рублей, но при условии, что они с отпрыском одной крови, то есть родные. Усыновители и иные граждане, принявшие ребенка, кровно не родного, в семью, получать в два раза меньше – 6 тысяч рублей. Более подробно, читайте в .
Если здоровый ребенок или инвалид после окончания обучения в школе поступят в ВУЗ и будут обучаться там на очном отделении, при этом без риска отчисления, родители смогут продлить получение средств непосредственно до 24 лет отпрыска.
Когда у супругов имеются дети от предыдущих браков, рожденный в новом союзе отпрыск становится последним по счету. Например, у мамы от прошлого брака сын, у папы дочь. Сын – первый, дочь – вторая, а новый малыш – третий.
Рассмотрим, какие документы нужно собрать, чтобы получить государственную компенсацию за детей.
Таблица 5. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета на ребенка
| Шаг №1 | Поскольку предоставление этого вычета производится через работодателя, прежде всего, необходимо написать заявление на возврат уплаченных в государственный бюджет средств по месту трудоустройства. |
| Шаг №2 | Затем необходимо подготовить документы, которые послужат подтверждением законного права гражданина России на получение вычета. К ним относятся: |
| Шаг №3 | Если над ребенком оформлено опекунство, нужно дополнить пакет документов постановлением соответствующих структур, попечительствующих над отпрыском, о передаче его под опеку конкретного гражданина. Также обязательно предоставляется: |
Обращаем ваше внимание, что предоставленные средства не выдаются гражданам в полном размере. На их величину только уменьшается налоговая база, то есть, зарплата гражданина, с которой затем рассчитывается налоговый сбор.
Подведем итоги
В этом материале мы рассмотрели самые популярные налоговые вычеты, интересующие граждан Российской Федерации. На самом деле, это далеко не все возможные их виды. Списки документов необходимо уточнять для каждого по-отдельности. По непредставленным в этом тексте категориям вычетов информацию можно почерпнуть на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы нашей страны.
Какие нужны документы для вычета, интересуются многие налогоплательщики, которые понесли затраты на покупку недвижимых объектов и желают уменьшить размер своей налогооблагаемой базы. В данной статье будет приведен перечень этой документации для различных жизненных ситуаций.
Если физическое лицо, с заработной платы и других доходов которого ежемесячно удерживается подоходный налог, становится законным обладателем таких видов недвижимости, как дом, земля или квартира, то оно имеет право вернуть себе некоторую часть уже внесенного в государственную бюджетную систему НДФЛ. О том, что диктуют правила налогового законодательства касательно данной процедуры, можно прочитать в НК РФ.
Внимание! Независимо от того, на сколько видов имущественных объектов одно и тоже физическое лицо понесло затраты, оно может только на один из них. Если же сокращение налогооблагаемой базы когда-либо уже было произведено согласно статье 220 (Налоговый кодекс), то повторить данную процедуру больше не получится, поскольку имущественный вычет характеризуется однократностью начисления.
Многие налогоплательщики неверно считают, что предоставление имущественной налоговой скидки возможно только в том случае, если ими было осуществлено приобретение недвижимости. Если физические лица понесли затраты, имеющие отношение к строительству жилья, к покупке земельного участка с расположенными на нем жилищными объектами либо к отделке/ремонтным работам, то понизить размер налоговой базы тоже возможно.
Помимо всего вышеперечисленного, гражданам Российской Федерации также предоставлена такая привилегия со стороны государства, как возврат налога за процентные выплаты по ипотеке. Однако для того, чтобы возместить НДФЛ, аргументируя данную процедуру осуществлением затрат на уплату кредитных процентов, предварительно необходимо оформить основную имущественную налоговую скидку.
Документы для имущественного вычета
Процесс оформления документации, связанный с покупкой какого-либо жилья, довольно длительный и трудоемкий процесс, который имеет целый ряд особенностей. В первую очередь покупателю нужно правильно определиться с формой документа, благодаря которому произойдет передача недвижимости.
Это может быть стандартный договор, свидетельствующий о проведении сделки купли-продажи, соглашение о долевом участии либо кредитный договор (если имущественный объект был взят в ипотеку). В связи с этим для оформления в каждой конкретной ситуации перечень документов разный.
Список документации № 1
Физическому лицу, понесшему материальные расходы на приобретение какого-либо объекта недвижимости, понадобится подготовить перечень определенных бумаг и отнести их (также можно и отправить) в налоговую инспекцию. Список документов для налогового вычета за квартиру, которая была оформлена по договору купли-продажи, следующий:
- Форма 3-НДФЛ. Декларация, созданная для внесения в нее отчета налогоплательщиками об уровне их доходов, должна быть заполнена за тот налоговый период, за который покупатель жилья рассчитывает возместить НДФЛ. Документ должен состоять из четырех основных страниц (титульной, разделов № 1 и № 2, а также листа А) и специального листа для расчета вычетов, имеющих отношение к покупке недвижимости – Д1. В налоговую инспекцию нужно отправлять исключительно оригинал бланка 3-НДФЛ.
- Заверенная копия паспорта. В перечень необходимых документов при получении налогового вычета при покупке квартиры паспорт входит не всегда, однако некоторые налоговые службы требуют его наличия. В связи с этим рекомендуем все-таки прикладывать копии первых двух заверенных страниц паспорта, а также лист, содержащий сведения о прописке налогоплательщика. Если физическое лицо в качестве документа для удостоверения личности использует не паспорт, то понадобится именно этот взаимозаменяемый документ.
- Справка по образцу 2-НДФЛ. Кроме того, налогоплательщик, рассчитывающий на начисление вычета за покупку имущества, должен предоставить налоговому инспектору документ, свидетельствующий о размере заработной платы. Для того чтобы физическому лицу выписали такую справку, необходимо обратиться в отдел бухгалтерии по месту его работы либо непосредственно к работодателю.
- Заявление. Также претенденту на возмещение подоходного налога согласно статье № 220 (НК РФ) потребуется заняться оформлением заявления, содержащего в своем составе данные о банковском счете, на который впоследствии инспектор перечислит денежную компенсацию. Подавать на рассмотрение в налоговый орган нужно исключительно оригинал.
- Договор. Документ, фиксирующий всю суть и нюансы процесса, согласно которому одно физическое лицо (бывший собственник) отдает во владение другому физическому лицу (покупателю, претендующему на вычет) за определенную денежную сумму имущественный объект, называется договором купли-продажи. В налоговую инспекцию не обязательно подавать оригинал подобного соглашения. Копия документа также вполне допустима, однако она должна быть заверенной.
- Бумажные доказательства оплаты. Для того чтобы подтвердить, что сделка по продаже квартиры не является фиктивной, претенденту на возврат налога необходимо предоставить различные поручения платежного характера, квитанции по оплате, чеки или другие бумаги, фиксирующие факт внесения денежных средств в покупку имущества.
- Свидетельство о собственности. Одним из главнейших документов, который дает право на пользование вычетом имущественного типа, является свидетельство об осуществлении регистрации (причем именно государственной) на получение права собственности на объект недвижимости. Подавать на рассмотрение можно заверенную копию данного свидетельства.
Необходимо отметить, что если у налогоплательщика не одно место работы, на котором он трудоустроен официально, а несколько, то ему нужно взять справку у каждого работодателя и включить ее в список документов для получения налогового вычета.
Список документации № 2
Также владельцами жилья физические лица могут становиться не только с помощью договора купли-продажи, но и другой документации. Кроме того, недвижимость может быть приобретена в кредит. В связи с данным обстоятельством в перечень документов для возмещения НДФЛ при покупке квартиры в качестве дополнений могут еще входить такие бумаги:
Всем известно, что подоходный налог затрагивает каждого гражданина страны. Его размер оказывает прямое влияние на доходы физических лиц. Вопрос, как оформить возврат подоходного налога, является актуальным для подавляющего большинства россиян.
Согласно действующему законодательству, в 2015 году государство (при условии уплаты гражданином НДФЛ) может возвратить ему 13% стоимости добровольного пенсионного страхования, коммунальных расходов, стоимости обучения и лечения. Также налоговый вычет оформляется при других серьезных тратах.
Возврат подоходного налога при строительстве, за лечение, за обучение, за квартиру, на детей, работающему пенсионеру осуществляется по идентичной схеме. Для получения социального вычета необходимо собрать и подать пакет документов в региональную налоговую инспекцию. Список документов может варьироваться. Он напрямую зависит от основания для получения вычета.
Итак, за что можно вернуть деньги у государства?
- за медицинские услуги, лечение и протезирование зубов, лекарства;
- обучение и страхование, в том числе добровольное пенсионное;
- учеба детей, вплоть до 24 -летнего возраста;
- за имущество (покупка и строительство жилья, ремонт).
Принципы оформления документов для возврата НДФЛ
Главное, что требуется от заявителя, – это подтвердить перечисление в госбюджет запрашиваемой суммы налога.
Для этого оформляется справка формы 2-НДФЛ. Ее можно получить в бухгалтерии по месту работы.
Также заполняется форма 3-НДФЛ (декларация о доходах).
Кроме того, потребуется доказать произведенные траты. В качестве подтверждающих документов используются чеки, иные фискальные формы, договоры, заключенные на имя заявителя.
Вычет можно получить также, совершив траты в интересах ребенка. Подтверждающими документами при этом могут быть чеки, договоры (например, на предоставление образовательных услуг) и т.п.
В обязательный пакет документов для подачи в налоговую входят также копии ИНН, удостоверения личности и реквизиты банковского, сберегательного счета заявителя, на который будет зачислена сумма вычета (возврата НДФЛ).
Сроки возврата налога
Срок возврата подоходного налога определен законодательно. Процедура предусматривает несколько этапов. После подачи пакета документов в налоговую сотрудники службы в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку представленных бумаг. Впоследствии принимается решение о начислении налогового вычета, о чем заявитель уведомляется в письменном виде.
При положительном рассмотрении обращения заявитель оформляет документ о возврате установленной суммы на банковский или сберегательный счет. Начисление производится в течение 30 календарных дней.
Возврат подоходного налога за лечение и медикаменты
Вы можете вернуть часть средств, потраченных на лечение или лекарства. Даже если вы проводили какие-то процедуры по лечению или имплантации зубов, любого рода медицинские обследования, операции, покупали дорогостоящие лекарства, за все можно вернуть 13 процентов обратно.
Из документов понадобиться предоставить:
- справку 2-НДФЛ за прошедший год;
- декларацию 3-НДФЛ;
- письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
- оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг, чеки или другие подтверждающие документы;
- справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговую службу, заполненную по специальной форме;
- копию лицензии медицинского учреждения (если нет реквизитов в договоре);
- если налогоплательщик хочет вернуть налог за лечение своего ребенка, жены или родителей, то нужно предоставить копию свидетельства о рождении, либо свидетельство о браке;
- банковские реквизиты, на которые следует перечислить деньги.
Если вы планируете получить налоговый вычет за медицинские услуги и лекарства, сразу после процедур или покупки препаратов просите предоставить договор, копию лицензии, рецепты установленного образца, товарный чек и прочие бумаги.
Какую максимальную сумму налогового вычета можно получить за лечение?
- в общем порядке, сумма налогов, которая должна быть возвращена, не должна превышать 120 000 рублей от общей суммы, потраченной на все виды лечения за прошедший год;
- однако в том случае, если вам пришлось оплатить дорогостоящее лечение, сумма возвращаемого подоходного налога не ограничена.
В какие сроки можно получить налоговый вычет?
- Возврат подоходного налога оформляется по окончании налогового периода, это соответствует одному календарному году;
- Бывают случаи, что человек не успел подать вовремя документы или просто не знал о такой возможности. Тогда срок подачи продлевается до трех лет.
При этом, если вы собираетесь подавать на возврат налога документы сразу за три года, вам нужно будет собрать пакет документов на каждый год в отдельности, к примеру, за обучение или долгое лечение.
Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015 году
Большинство наших сограждан знают, что можно вернуть 13% подоходного налога с недвижимости обратно, однако налоговый вычет ограничен 2 млн. рублей. Эта сумма касается налоговой базы. При существующей 13% ставке НДФЛ плательщик может вернуть самое большее 260 тыс. руб.
Для того, чтобы получить данную выплату, человек должен работать официально и платить налоги в казну. Исходя из суммы налогов, уплаченных за календарный год, человек за несколько лет сможет вернуть налоговый вычет за квартиру, или участок.
Воспользоваться правом получения налогового вычета за покупку квартиры можно было только один раз в жизни, и это относиться к тем гражданам, которые купили недвижимость до 2014 года.
В настоящее время с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не разовой выплатой, а суммой (2 млн. вычета/260 тыс. возврата). К примеру, если вы купил квартиру за 1 млн. рублей, то возврат подоходного налога в 2015 году составит не более 130 тыс.рублей. Еще 130 тыс. рублей вы сможете использовать позже. По сути, можно возвращать эти 13% с 2 млн. рублей суммарно несколько раз с нескольких объектов.
Документы, которые необходимо предоставить:
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ;
- свидетельство о праве собственности (копию);
- договор купли-продажи, либо долевой собственности;
- документ, подтверждающий оплату;
- если делался ремонт, то предоставляйте чеки кассовые и товарные, расходные накладные, акты выполненных работ и закупки материалов, выписки со счетов и т.д.);
- кредитный договор, если есть кредит;
- при покупки недвижимости на имя ребенка, его свидетельство о рождении.
Декларацию вы можете подавать каждый год, пока не закончится сумма выплаты. Такое случается, если сумма налогов, уплаченная вами в казну, не покрывает за один календарный период сумму выплаты, которую должны вам налоговые органы.
1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал). Ее можно заполнить на нашем веб-сайте в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".
2. Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал). Правильное заявление Вам сформирует вместе с декларацией наш веб-сайт: "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн " (только для деклараций, начиная с декларации за 2014 год).
3. Справка(и) 2-НДФЛ о доходах за тот год, за который Вы хотите вернуть налоги, выданная работодателем (оригинал). Бухгалтерия Вашего работодателя будет знать, что такое форма 2-НДФЛ.
По сумме, уплаченной за жилье
4. Договор о приобретении (копия).
5. В случае покупки или строительства жилья документ, подтверждающий дату регистрации права на собственность. Это - свидетельство о государственной регистрации права, если собственность была зарегистрирована до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРП, если собственность была зарегистрирована начиная с 15 июля 2016 года. В случае инвестирования в строящуюся квартиру по ДДУ (договору долевого участия) - акт передачи квартиры.
6. Документы, подтверждающие оплату: кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца (не обязательно заверенная нотариально), и тому подобное (копии).
По процентам по ипотечному кредиту
7. Кредитный (ипотечный) договор (копия).
8. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору (копия). Такой график может быть пунктом или приложением договора, а может быть каким-нибудь отдельным документом. График погашения может быть описан и словами.
9. Справка банка о фактически уплаченных за год процентах (оригинал). Сотрудники банка обычно знают, о чем речь. Каждый банк дает справку по своей форме. Главное, чтобы в справке была сумма выплаченных за год процентов в рублях и был указан год.
10. Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения, банковские выписки и тому подобное) (оригиналы или копии). Несмотря на то, что Вы предоставляете справку об уплаченных процентах, нужно будет приложить документы, подтверждающие оплату. Таково формальное требование инспекции. Если таких документов не сохранилось, то нужно в банке взять (вместе со справкой об уплаченных процентах) выписку по счету, из которой видно погашение процентов. Такая выписка заменит платежные документы.
По отделке (ремонту) жилья
11. Документы, подтверждающие расходы на приобретение отделочных материалов и отделку.
В случае совместной собственности или возврата за супруга
12. Заявление (его также иногда называют "Соглашение") о распределении вычета (оригинал), если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Не требуется ни нотариальное заверение этого документа, ни присутствие при подаче этого документа второго собственника (собственника, который не подает декларацию). можно скачать образец заявления для ситуации без вычета по процентам по ипотеке, а для ситуации с вычетом по процентам по ипотеке.
Примечание. По старым правилам (если право на вычет у Вас наступило до 2014 года) такое соглашение обязательно делается в случае общей совместной собственности. По новым правилам (если право на вычет у Вас наступило с 2014 года, включая 2014 год) такое соглашение, как правило, делается, только если стоимость жилья менее 4 млн рублей. Если стоимость жилья 4 млн рублей или более, в любом случае каждому полагается по 2 млн рублей вычета, поэтому распределять ничего не нужно. И соглашение не нужно.
13. Свидетельство о браке (копия).
В случае долевой собственности с ребенком или возврата за ребенка
14. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.
Пенсионерам, которые переносят вычет на прошлые годы
15. Пенсионное удостоверение (копия). Такой документ нужен, если Вы пользуетесь правом получать вычет за прошлые периоды, заполняя декларацию за годы до года оформления жилья. Пенсионеры в отличие от других имеют право получать вычет за годы до года наступления права на вычет.
В случае решения суда
16. Если свидетельство о регистрации права на жилье выдано по решению суда и у Вас не инвестирование в строящуюся квартиру, то нужно приложить решение суда (копию). В случае инвестирования в строящуюся квартиру важен акт передачи квартиры, а не свидетельство о регистрации права, поэтому даже если свидетельство о регистрации права выдано по решению суда, решение суда прикладывать не нужно.
В случае подачи документов за другого человека
17. Доверенность (копия).
Как подготовить и заверить документы
Декларация 3-НДФЛ и заявление подаются в оригинале. Мы также рекомендуем подавать оригинал справки 2-НДФЛ , справки банка об уплаченных за год процентах и выписки из банка. Что касается остальных документов, то нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. Поданные документы не возвращаются, поэтому мы рекомендуем подавать копии документов в случае, когда это допускается, чтобы оригиналы сохранить себе.
При заверении копий самостоятельно, такое заверение должно включать фразу "Копия верна", Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью), дату заверения.
Заполняем налоговую декларацию
Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.
Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год
Если Вы хотите вернуть налоги за 2018 год, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Кроме того, программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры или другой недвижимости является самым популярным видом налогового вычета. Однако многие граждане России до сих пор не знают о том, что при покупке жилья можно вернуть часть денег с помощью использования , уплаченных по налогу на доходу.
В статье подробно рассмотрены разные варианты сделок, при которых можно вернуть 13 процентов, которые были уплачены на НДФЛ.
Большинство полагает, что воспользоваться льготами, позволяющим вернуть часть денег с покупки, может каждый гражданин. Однако это неверное утверждение.
Для получения имущественного вычета необходимо соответствовать следующим характеристикам:
- Гражданин, претендующий на получение льгот при покупке жилья, должен являться резидентом Российской Федерации.
Особенности! К резидентам причисляют лиц, имеющих российское гражданство и проживающих на территории страны более половины дней в году. А также резидентами считаются лица, имеющие вид на жительство в России. К нерезидентам могут отнести граждан Российской Федерации, имеющих вид на жительство в другой стране.
- Претендент на вычет должен регулярно уплачивать налог на доход физического лица. То есть он должен быть официально трудоустроенным. Схемы с серой заработной платой не позволят получить возврат денег при покупке, так как лицо не уплачивало НДФЛ.
- Претендент ранее не использовал свое право на налоговый вычет при покупке недвижимости (если покупал недвижимость до 01.01.2014). Если же недвижимое имущество было приобретено после первого января 2014, то вычет можно получить несколько раз. Главное, чтобы его максимальная сумма не превысила 2 миллиона рублей.
Также на возврат 13 процентов с покупки квартиры могут претендовать:
- Семьи, в которых один из супругов регулярно уплачивает НДФЛ и которому принадлежит часть от собственности, при этом остальные находятся на иждивении. Главное условие – покупка недвижимого имущества в совместную стоимость. Если же жилье будет куплено по долевой программе, то сумма возврата будет распределяться в соответствии с действующими законодательными актами. В связи с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, в некоторых ситуациях получить вычет могут оба супруга.
- Пенсионеры, которые уплачивали НДФЛ с прибыли в течение 3 лет в прошлом, то есть работали ранее.
Кто не сможет получить возврат 13 процентов с покупки квартиры?
- Лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.
- Лица, работающие неофициально.
- Пенсионеры, которые не работали в течение трех лет до покупки новой квартиры, – так как они не выплачивали часть средств с зарплаты в государственную казну.
- Дети-собственники в неработоспособном возрасте. С 2014 года получить вычет за детей могут их законные представители, но только при условии приобретения после 01.01.2014.
- Граждане, ранее получившие 260 000 рублей вычета. Если сумма вычета была меньше, то оставшуюся сумму после 2014 года можно было бы вернуть.
Необходимо ли подавать декларацию?
Чтобы получить 13 процентов с покупки квартиры, необходимо собрать документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Декларация является их неотъемлемой частью, так как доказывает факт уплаты НДФЛ с заработной платы.
В этом видео можно узнать о том, как правильно оформить документы в случае получения дополнительного вычета (при покупке после 2014 года):
Сумма возврата
Сумма возврата интересует население не меньше, чем вопрос, как вернуть налог с покупки квартиры. Поэтому в статье приведены подробные расчеты с примерами для удобства.
Возврат денег при покупке квартиры — 13 процентный налог возвращается только в случае предоставления необходимых документов. Максимальная сумма, с которой может быть произведен возврат, равна двум миллионам рублей.
То есть 2 млн. * 13% = 260 000 руб.
Если стоимость покупки превышает допустимый лимит, то сумма превышения аннулируется. Максимум можно получить 260 тыс. руб.
Пример. Квартира была приобретена за 1 900 000 рублей. Собственник регулярно уплачивал подоходный налог с заработной платы. Сумма, которую он уплатил по НДФЛ за 2 последних года, равна 150 000 рублей. То есть вернуть он может только эту сумму, не больше.
Особенность! Государство может вернуть только ту сумму налогов, которую гражданин уплатил при налогообложении. То есть максимальную сумму возврата в 260 000 рублей можно будет вернуть только при условии, что резидент выплатил налоги на такую же сумму (или больше).
Что будет, если гражданин платил слишком мало налогов для полного возмещения?
В связи с последними изменениями в законах недостающую сумму, которая могла бы быть возвращена в случае уплаты большего количества налогов, можно вернуть в будущем при налогообложении заработной платы.
Приведем пример. Гражданин в 2015 году купил жилье за 2 миллиона рублей. То есть теоретически он может вернуть с покупки 13 процентов (260 000), но только при условии, что он до этого уплатил эту сумму в бюджет страны. Допустим, этот резидент на протяжении 24 месяцев получал заработную плату в размере 10 000 руб.
Это важно! При учитываются доходы только за последние 3 года от срока подачи декларации в налоговые представительства. Возврат 13 процентов возможен за предыдущие 36 месяцев (не больше). Но в дальнейшем недостающую сумму можно будет получить при условии трудоустроенности.
То есть за 2 года он получил зарплату 240 000. С нее удержали в бюджет 31 200 рублей. Именно эту сумму резидент РФ может вернуть на текущий момент. То есть 260 000 — 31 200 = 228 800 руб. вернуть на данный момент невозможно. Но в следующих годах, если лицо все еще будет трудоустроено, можно постепенно вернуть всю сумму.
Это интересно! Предельного срока возвращения налоговых отчислений государственным регламентом не установлено.
Сроки подачи документов в налоговую инспекцию
Точного регламента по поводу подачи ходатайства о возмещении подоходных взысканий на данный момент нет. То есть возместить взыскания из прибыли теоретически можно будет по прошествии нескольких лет.
Рассмотреть ходатайство налоговые представители обязаны в течение 4 месяцев. При положительном решении вычет также должен поступить на счет заявителя в течение этого срока, но не позже.
Необходимые документы
Для возврата подоходного налога при покупке квартиры нужны следующие документы:
- Справка типа 2-НДФЛ.
- Договор купли и продажи.
- Свидетельство о регистрации недвижимости.
- Договор покупки с указанием стоимости помещения.
- Идентификационный номер налогоплательщика.
- Расчетный счет, на который придет возврат.
На основании вышеперечисленных документов заполняется декларация 3-НДФЛ, которая предоставляется в налоговый орган по месту жительства.
Некоторые особо бдительные инспекторы требуют предоставлять не только копии документов, но и их оригиналы.
На всякий случай возьмите их с собой.
