Помощь малому бизнесу: организационная система поддержки + 4 подробных варианта.
Небольшое дело, которое дарит своему владельцу финансовую независимость - мечта каждого нежелающего работать на дядю.
К сожалению, не каждый может похвастаться наличием приличной суммы на счету для старта задуманного проекта.
Конечно, всегда есть выход. В этом случае их несколько - потерпеть и заработать капитал, взять кредит или взаймы у родственников / друзей / знакомых, .
Но также есть такой вариант, как помощь малому бизнесу , которая бывает нескольких видов.
Итак, сегодня мы поговорим о том, как поддерживает наше государство развитие начинающих и опытных предпринимателей.
Помощь государства малому бизнесу: организационная система поддержки предпринимателей
Главным регулирующий актом, на который нужно опираться в вопросах нашей статьи, является Федеральный Закон № 209 «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».
С его полным текстом можно ознакомиться, перейдя по ссылке: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_52144
Также в каждом регионе действует свой орган, который отвечает за реализацию мероприятий помощи предпринимателям.
Полный их перечень размещен на официальном сайте Министерства экономического развития РФ в разделе «Малый бизнес»: http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/smallBusiness
Почему так важно поддерживать предпринимателей?
Так, в России только благодаря малому и среднему бизнесу работой обеспечено более 16 миллионов граждан (а это четверть всего занятого населения).
К тому же 20% ВВП приходится именно на МСП, хотя в мире этот показатель приближается к 35%, поэтому нам есть куда стремиться.
Роль МСП в экономике целой страны очень существенна. Тезисно расскажем о его важности:
- создание новых рабочих мест;
- формирование здоровой конкуренции на рынке и адекватное ценообразование на товары и услуги;
- поступления в бюджеты всех уровней;
- заполнение тех ниш, куда не может вписаться крупный бизнес (предоставление бытовых услуг населению, мелкий опт, маркетинг).
Но владельцам малого и среднего бизнеса приходится постоянно сталкиваться с проблемами и трудностями:
- экономическая нестабильность в стране;
- недостаток финансовых ресурсов как для открытия, так и для развития дела;
- большое налоговое бремя и сложность составления бухгалтерской отчетности;
- постоянные изменения в законодательстве;
- недостаток кадров (квалифицированные специалисты предпочитают работать на «акул» бизнеса, игнорируя предпринимателей);
- сложность в получении кредитов (не каждый банк желает связываться с малым предприятием).
Согласитесь, не каждый опытный бизнесмен сможет противостоять вышеописанным трудностям, что тогда говорить о новичках.
Именно поэтому государство должно обеспечивать помощь предпринимателям.
В ушедшем 2016 году из бюджета РФ на поддержку МСП было выделено более 11 миллиардов руб.
Но, к сожалению, размер помощи малому бизнесу от государства имеют тенденцию к снижению.
Так, в 2014 в поддержку МСП было выделено около 20 миллиардов руб., а уже в 2015 - 17 миллиардов. В 2016 году из федерального бюджета планировалось предоставить финансовую помощь в размере почти 15 миллиардов, но по факту получилось 11 миллиардов.
В 2017 году эта тенденция к уменьшению финансовой помощи сохраняется. Государство готово предоставить всего 7,5 миллиарда руб.
Поэтому тем, кто рассчитывает на , придется приложить немало усилий, что ее заполучить.
Структура расходов на помощь малому бизнесу в 2017 году выглядит таким образом:
| Расходы | Сумма, млрд |
|---|---|
| Образование инфраструктуры для развития МСП | 3,06 |
| Мероприятия по поддержке монопрофильных муниципальных образований | 0,74 |
| Создание и развитие информационно-консультационной поддержки | 0,72 |
| Создание инфраструктуры поддержки МСП, осуществляющей свою деятельность в области инноваций и промышленного производства | 0,69 |
| Завершение объектов капитального строительства | 1,6 |
| Содействие развитию молодежного предпринимательства | 0,23 |
| Создание многофункциональных центров для бизнеса | 0,135 |
С цифрами и фактами мы разобрались, но в чем же заключается помощь малому бизнесу от государства?
Итак, есть такие формы поддержки МСП:
- финансовая - предоставление денежных ресурсов на открытие и развитие малого бизнеса (компенсации, субсидии, гранты, льготные кредиты);
- имущественная - предоставление предпринимателям государственного имущества на правах пользования (земельные участки, производственные помещения);
- информационно-консультационная - формирование информационных систем, а также бесплатные консультации по поводу ведения бизнеса (тренинги, семинары, курсы);
- инфраструктурная - формирование комфортных условий для ведения бизнеса, а также создание бизнес-инкубаторов, многоцелевых фондов, центров предпринимателей;
- организационная - помощь в участии в выставочных мероприятиях и ярмарках.
Помощь малому бизнесу: кто может рассчитывать?
Приоритетными направлениями, которым государство готово помогать, признаны:
- область продовольственного и промышленного производства;
- инновации;
- предоставление бытовых, коммунальных услуг;
- здравоохранение;
- туризм, в частности экотуризм;
- народное ремесло и творчество.
Помощь малому и среднему бизнесу: 4 вида
В целом можно выделить 4 вида материальной помощи малому и среднему бизнесу от государства. Рассмотрим каждый из них.
1. Деньги от центра занятости (грант самозанятости).
В целях борьбы с безработицей и неформальной занятостью государство готово предоставить одноразовую финансовую помощь на открытие малого бизнеса.
Размер помощи в 2017 году составляет 58,8 тысячи руб.
Если ваше дело сможет обеспечить работой одного или нескольких граждан, то грант самозанятости может быть увеличен на 58,8 тысячи руб. на каждого принятого работника.
Действие этой программы распространяется исключительно на открытие индивидуального предпринимательства и не может быть применено для:
- несовершеннолетних (до 16 лет) и пенсионеров;
- студентов очной формы обучения;
- действующих ИП или основателей ООО;
- граждан с инвалидностью, относящейся к нерабочей группе;
- молодых мам, находящихся в декретном отпуске;
- тех, кто работает по трудовому договору;
- тех, кто отказался от предложенной в центре занятости работы.
Помимо документов, которые необходимо подать для того, чтобы встать на учет в центр занятости, для получения от государства помощи малому бизнесу от вас понадобится:
- заявление;
- копия банковского счета;
- проекта.
Если вы безработный, и желаете получить стартовый капитал, чтобы начать свое дело, от вас понадобится проделать такие шаги:
Итак, ваша заявка одобрена, после этого с вами заключат договор о том, что вы получили деньги на открытие дела. Полученные средства должны тратиться только по целевому назначению и двигаться нужно строго по плану.
В установленные центром занятости сроки вам нужно явиться для предоставления отчетов о потраченных средствах.
В случае нарушения условий договора (нецелевое использование, прекращение предпринимательской деятельности раньше срока) вам придется полученную помощь.
2. Гранты для начинающих предпринимателей.
Такой вариант помощи малому бизнесу от государства подходит тем, у кого есть некоторая сумма на его открытие и развитие.
То есть фонды готовы компенсировать часть затрат на открытие дела в размере до 500 тысяч руб.
Схема получения гранта такая:
Составление стратегии.
Сюда входит составление подробного бизнес-плана, который будет затрагивать производственные, организационные, финансовые, маркетинговые вопросы.
Изучение государственных фондов.
На сайте министерства можно найти органы и фонды, которые готовы поддерживать .
Ознакомьтесь с направлениями и требованиями к кандидатам, по которым работают организации.
Подготовка документов и составление заявки.
К этому этапу нужно подойти со всей ответственностью, ведь при отсутствии даже одного документа или при неправильно заполненной заявке комиссия может отклонить вашу кандидатуру.
Отправка заявки и ожидание решения комиссии.
Комиссия составляет определенную балльную систему, по которой оценивает присланные проекты.
Тот, кто наберет наибольшее количество баллов, и станет получателем гранта.
Расходовать полученные средства можно на покупку оборудования, оснащения, сырья, покрытие аренды, но не для выплаты зарплаты работникам. В любом случае использование денег должно быть целевым.
Получить такой грант на открытие малого и среднего бизнеса, к сожалению, могут далеко не все.
Государство для рационального распределения денежных ресурсов может определять различные требования к кандидатам:
- предпринимательский возраст не более 2-х лет;
- прохождение базовых курсов по предпринимательской деятельности;
- бизнес не должен быть связан с игровой, банковской, страховой деятельностью, а также оказанием посреднических услуг и перепродажей товаров;
- отсутствие долгов перед государством;
- трудоустройство определенного количества человек.
- сокращенные с прежнего места работы;
- выпускники вузов;
- матеря-одиночки;
- военные в отставке;
- инвалиды.
Идеи, которые комиссия будет рассматривать для выдачи грантов:
- инновации;
- социально значимые отрасли;
- сельское хозяйство;
- экспортоориентированное производство;
- образование;
- туризм;
- реклама, маркетинг.
3. Кредит на льготных условиях.
Получить кредит в банке - это довольно сложная и кропотливая работа, которая не всегда заканчивается успехом.
Поэтому почему бы не попытать счастья и не попросить взаймы у государства, но на льготных условиях?
Суть получения льготного кредита сводится к следующему:
- Гарантийная поддержка кредитования осуществляется Федеральной корпорацией по развитию малого и среднего предпринимательства.
- По состоянию на настоящий момент год льготные ставки для кредитования малого бизнеса составляют 11%, для среднего - 10% (для сравнения: взять кредит на обычных условиях можно под 24-25% годовых).
- Максимальный размер займа - 1 миллиард руб., а срок - 3 года.
- Кредиты выдаются тем предпринимателям, у которых успешная деятельность длится около полугода.
- Кредиты не выдаются тем, кто находится на грани банкротства, у кого есть непогашенные долги и сомнительная кредитная история.
Кредит на льготных условиях может быть выдан на такие цели:
- увеличение оборотных средств;
- покупка недвижимости и транспорта для ведения бизнеса;
- участие в госзаказах.
4. Субсидирование малого и среднего бизнеса.
Помощь малому бизнесу от государства в виде субсидирования осуществляется на основании Постановление Правительства РФ №1605: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_173683
Для тех, кто не знает: субсидии - это получение определенной суммы средств на конкретные цели.
Как правило, деньги выдаются на безвозмездной и безвозвратной основе. В отличие от гранта, суммы которого поступают траншами, субсидия поступает одной суммой сразу.
Для помощи малому и среднему бизнесу выдаются такие виды субсидий в следующих размерах:
| Вид субсидии | Сумма |
|---|---|
| Субсидии на возмещение процентов по кредиту | Компенсация 3/4 ключевой ставки ЦБ РФ на дату заключения кредитного договора (до 5 миллионов руб. и не более 70% от фактически произведенных затрат) |
| Субсидии на возмещение части затрат по договорам финансовой аренды (лизинга) | 5 миллионов руб. (но не более 30% стоимости предмета лизинга) |
| Компенсация части затрат, связанных с обучением и (или) повышением квалификации работников | 75% от стоимости обучения, но не более 90 тысяч руб., на каждого обученного работника |
| Возмещение части затрат, связанных с уплатой первого взноса (аванса) при заключении договора лизинга оборудования в целях создания и (или) развития и (или) модернизации производства товаров (работ, услуг) | 100% уплаченного взноса (аванса) договора лизинга оборудования, но не более 3 миллиона руб. |
В разных регионах размеры субсидий могут отличаться, но вот схема их выдачи примерно одинаковая:
- Проверка на соответствие требований:
- срок деятельности предприятия не более 2-х лет;
- отсутствие задолженности;
- сам кандидат способен покрыть расходы на реализацию проекта в размере 50% от общей суммы.
- Подача заявки
- Прием заявки
- Конкурсный отбор
- Получение субсидии, предоставление отчетов по целевому использованию помощи малому бизнесу.
Новая государственная программа даёт возможность начинающим
предпринимателям открыть свой бизнес.
Как получить эту помощь подробно рассказывается в видео:
Программа помощи малому бизнесу
В 2017 году будут действовать такие программы помощи малому бизнесу от государства:
- «Кооперация» - можно получить до 20 миллионов руб. на развитие бизнеса, а именно: улучшение качества производимого товара или предоставляемой услуги;
- «Развитие» - максимальный размер помощи малому бизнесу может составлять 15 миллионов руб., которые необходимо потратить на усовершенствование производства и создание новых рабочих мест;
- «Старт» - осуществляется в 3 этапа: 1 миллион руб., 2 миллиона руб. и 3 миллиона руб. Эта программа помощи малому бизнесу ориентирована на создание новых продуктов и технологий.
На этом предложенный перечень не заканчивается, так как существует множество других программ, а также фондов, которые оказывают поддержку предпринимателям.
Помощь малому бизнесу не ограничивается лишь государством. Есть множество иностранных, венчурных, инвестиционных фондов, которые готовы сотрудничать с молодыми и перспективными предпринимателями.
Нужно лишь стучать во все двери, а не ждать, что кто-то сам пожелает спонсировать вашу идею.
Конечно, больше шансов добиться успеха у тех, кто производит социально значимый продукт или сделал инновационный прорыв. Но опять же все в ваших руках, поэтому не ленитесь и начните действовать.
Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту
Деятельность центров занятости в реализации государственно политики по вопросам занятости населения огромна. Именно здесь сосредоточена вся база данных об имеющихся вакансиях, и специалисты центров оказывают помощь в трудоустройстве населения. Центры занятости организуют подготовку специалистов необходимых отраслей хозяйства, оказывают информационные услуги, способствуют организации своего бизнеса.
Многие обращаются сюда не только в поисках работы, но и с целью начала предпринимательской деятельности. Центры занятости не занимаются прямой регистрацией ИП, но выполняют программы поддержки предпринимательства.
Помощь центров занятости начинающим бизнесменам
Открытие ИП через центр занятости напрямую не происходит. Здесь оказывают, прежде всего, информационную помощь. Представители центров познакомят будущих бизнесменов с документами, регламентирующими деятельность предпринимателей, с реализацией программ поддержки предпринимательской деятельности, которые действуют в регионе.
При необходимости отправят на обучение основам предпринимательства. В настоящее время для начинающих предпринимателей проводится множество семинаров, курсов по организации деятельности, ведении документации, бухгалтерской отчетности, исчислении налогов. А еще центры занятости оказывают материальную помощь в виде субсидии, которая выделяется на открытие предпринимательского дела.
О способах получения субсидии от государства рассказано в видео.
Как получить субсидию?
Если в центре занятости для вас не подобрали подходящую вакансию для трудоустройства на предприятии и вы решили начать предпринимательскую деятельность, вы в праве претендовать на оказание субсидии.
Для получения субсидии необходимо соблюдении некоторых условий:
- Состоять на учете в центр занятости в качестве безработного
- Зарегистрировать ИП
- Разработать бизнес – план и представить его на рассмотрение экспертной комиссии
Государством предусматривается выплата одноразовой субсидии на развитие собственного бизнеса в объеме 12 месячных пособий по безработице. На данный момент максимальная величина его составляет 4900 рублей, значит, общая сумма выплаты составит 58,8 тысяч рублей.
Подсчитав это, нужно решить, достаточно ли будет этих средств, во что их можно вложить и нужен ли дополнительный источник финансирования.
Как получить статус безработного?
Для постановки на учет, нужно быть признанным официально не работающим, то есть безработным. К такой категории граждан не могут быть отнесены пенсионеры, студенты очной формы обучения, подростки до 16 лет, женщины, будучи в декретном отпуске. Граждане, работающие по договору, тоже не могут быть поставлены на учет.
Если в течение 10 дней с момента регистрации вы дважды отказались от предлагаемых вакансий, то не можете рассчитывать на поддержку центра и получение пособия.
К категории безработных не могут быть отнесены зарегистрированные ИП, инвалиды нерабочей группы, лица, предоставившие о себе ложные сведения. Если человек, находясь в статусе безработного, долгое временя не работал или находился в местах лишения свободы, то и он не имеет права на поддержку центра.
Для регистрации в центре занятости от вас потребуют следующие документы: паспорт, документ об образовании, трудовую книжку, пенсионное страховое свидетельство, справку о средней зарплате за 3 месяца с последнего места работы, сообщить индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН).
После регистрации вы официально признаетесь безработным и от специалистов центра получаете рекомендации для трудоустройства на предприятиях. Если по истечении трех месяцев собеседования с руководством организаций не дают положительного результата и вы не можете трудоустроиться, то вы в праве обратиться в центр занятости с заявлением об открытии своего дела и претендовать на получение субсидии.
Как открыть ИП?
Специалисты центра предоставят вам достаточно информации о процедуре открытия дела, но по этому вопросу вам лучше обратиться в налоговую инспекцию. Здесь вам дадут перечень документов, необходимых для оформления свидетельства индивидуального предпринимателя. Следующий этап –встреча с представителем банка. Для работы вам нужно открыть счет в банке, так как придется вести безналичные расчеты.
Пока готовятся документы в налоговой инспекции и в банке, займитесь составлением бизнес – плана.
Что такое бизнес – план?
Бизнес – план – документ, содержащий описание вашей коммерческой деятельности. Для его составления можно воспользоваться помощью центра, но можно написать и самому. Главное, чтобы своими словами вы отразили суть деятельности: что вы собираетесь открыть, как и где будет работать ваше предприятие.
Вам необходимо проанализировать рынок и определить, насколько ваше предприятие будет перспективно.
Следующий вопрос, который нужно осветить, — кто будет работать на вашем предприятии: вы сами или же будут открыты рабочие места.
Необходимо представить финансовые расчеты деятельности: разовые и ежемесячные расходы на содержание предприятия, себестоимость продукции, окупаемость, инвестиции, объем прибыли.
Отдельно опишите риски, которые могут повлиять на вашу деятельности.
Составленный бизнес – план необходимо представить на утверждение экспертной комиссии центра.
Получение субсидии
Подготовив необходимые документы:
- свидетельство ИП,
- бизнес – план,
- № расчетного счета в банке.
вы обращаетесь с заявлением в центр занятости с заявлением на получение субсидии. В течение двух недель на ваш банковский счет будет зачислена заявленная сумма.
Предлагаем посмотреть видео, рассказывающее о том, как получить субсидии государства для начала бизнеса. Приятного просмотра!
При получении каких-либо государственных субсидий и грантов важно помнить, что предпочтение всегда отдаётся приоритетным видам деятельности: бытовые, транспортные услуги, общественное питание, производство, сельское хозяйство и т.п. А также если ваш бизнес способствует созданию рабочих мест.
ВНИМАНИЕ: на данный момент (2018 г.) в большинстве регионов отменили эту субсидию, но всё же в некоторых субъектах РФ её выдают, нужно узнавать в своём ЦЗ. Однако при этом деньги за регистрацию бизнеса возвращают всегда.
Получаем субсидию центра занятости в 2018 году
ВАЖНО! Допустим, вам одобрили субсидию на развитие бизнеса 58800 рублей. Вы, как бывший безработный, создавший в своём открывшемся бизнесе дополнительное рабочее место для безработного, получите ещё одну субсидию в таком же размере (58800 руб.), приняв его к себе на работу.
Не регистрируйте ИП, пока не получите извещение о положительном решении и не заключите договор на получение субсидии! Вначале узнайте в местном центре занятости, действует ли у них данная программа субсидирования. Если нет, то вам в любом случае возместят средства на регистрацию бизнеса.
Люди, занимавшиеся получением субсидии, говорили, что лучше всего в начале года подавать заявку, пока в бюджете есть на это деньги, ведь в некоторых городах вводят якобы ограничения на подобные вещи (допустим, 10 субсидий на весь год).
ШАГ 1. ВСТАТЬ НА УЧЁТ В МЕСТНОМ ЦЕНТРЕ ЗАНЯТОСТИ В КАЧЕСТВЕ БЕЗРАБОТНОГО
К слову, безработным вам стать не получится, если вы:
- проходите военную, альтернативную службу, службу в органах МВД
- женщина в декретном отпуске или ухаживаете за ребёнком до 3 лет
- уже работаете по трудовому договору
- вам нет 16 лет
- пенсионер по возрасту; профессиональная пенсия
- студент очного отделения
- уже зарегистрированы как ИП или являетесь учредителем ООО
- инвалид нерабочей группы
- представили документы, содержащие заведомо ложные сведения об отсутствии работы и заработка, а также представили другие недостоверные данные для признания вас безработным;
- лицо, временно работающее на территории другого государства
- отказались в течение 10 дней со дня регистрации в центре занятости от двух вариантов подходящей работы, включая работу временного характера
- не явились в органы службы занятости в течении 10 дней после регистрации для предложения вам подходящей работы и не имеете на то уважительных
- не явились в установленный биржей труда срок, для регистрации вас в качестве безработного
- отбываете наказание по приговору суда в виде: исправительных работ, ареста, ограничения свободы, лишения свободы, пожизненного заключения
- не готовы по каким-либо причинам приступить к работе
ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ СТАТУС БЕЗРАБОТНОГО, НУЖНЫ:
- Заявление о желании встать на учёт (бланк дадут в вашем местном отделении ЦЗ)
- Паспорт
- ИНН (при наличии)
- Документ об образовании
- Трудовая книжка
- Пенсионное страховое свидетельство
- Справка о зарплате за последние 3 месяца с последнего места работы (не требуется, если не работали более года до подачи заявления)
Те, кто впервые ищет работу, предоставляют только паспорт и документ об образовании.
ШАГ 2. ОБРАТИТЬСЯ К СПЕЦИАЛИСТАМ ЦЕНТРА С ПРОСЬБОЙ О СОДЕЙСТВИИ САМОЗАНЯТОСТИ.
С вами проведут тестирование, чтобы выяснить вашу степень готовности осуществлению предпринимательской деятельности.
Пройдёте, своего рода, специальный учебный курс, где ознакомят с основами предпринимательской деятельности - экономическими, правовыми аспектами, расскажут о программах поддержки предпринимательства, о процедуре регистрации.
ШАГ 3. СОСТАВИТЬ БИЗНЕС-ПЛАН.
Не надо думать, что комиссия будет ожидать от вас огромную кипу бумаг с изобилием заумных экономических терминов, будет придираться к каждой цифре, как это делают большинство инвесторов.
В нашей практике была женщина, которой отказали только потому, что у неё было много непонятных комиссии слов, попросили попроще сделать. Итак, вы можете:
- благодаря великому и могучему интернету скачать шаблоны, самостоятельно разобраться и cделать под себя бизнес-план для получения субсидии
- заказать его в специализированных фирмах
- обратиться в местный центр развития предпринимательства
- также специалисты центра занятости помогают с составлением бизнес-плана
ШАГ 4. ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ С ПРИЛОЖЕНИЕМ БИЗНЕС-ПЛАНА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ СУБСИДИИ.
В случае положительного решения с вами заключат специальный договор.
ШАГ 5. ПОСЛЕ ОДОБРЕНИЯ РЕГИСТРИРУЕТЕ ИП И ПРЕДСТАВЛЯЕТЕ ДОКУМЕНТЫ (а также чеки по услугам регистрации, чтоб возместили расходы)в Центр Занятости и ждёте перечисления субсидии.
Что дальше?
Вся процедура получения субсидии может занять от 1 до 6 месяцев. Через 3 месяца после получения денег необходимо представить в Центр Занятости документы, подтверждающие целевое расходование средств.
Как правило, весомые аргументы – это товарные и кассовые чеки. Расходы должны соответствовать запланированным расходам в бизнес-плане. Если выяснится, что деньги были использованы не по назначению, сумму придётся вернуть в полном объёме.
Вопрос: В 2009 г. физлицо осталось без работы и встало на учет в центр занятости населения, где получило предложение начать собственное дело. Позднее физлицо зарегистрировалось в качестве индивидуального предпринимателя, а также получило единовременную субсидию (финансовую помощь) для организации предпринимательской деятельности. В настоящее время предприниматель занимается собственным делом, которое является для него единственным доходом. Работники центра занятости населения сообщили предпринимателю, что суммы субсидии (помощи) при налогообложении учитываться не будут. Предприниматель при написании бизнес-плана, а также при организации собственного дела не учитывал факт налогообложения указанных выплат.Всю сумму полученной от государства субсидии предприниматель направил на организацию собственного дела, отчитавшись за расходы перед центром занятости населения. Но, по мнению налоговых органов, предприниматель в срок до 30 апреля 2010 г. обязан уплатить НДФЛ в связи с получением государственной субсидии (помощи) для организации собственного дела. При осуществлении деятельности по оказанию услуг населению предприниматель принял решение о применении УСН (объект налогообложения - "доходы"). В соответствии с Федеральным законом от 05.04.2010 n 41-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены изменения в НК РФ в части освобождения граждан от уплаты НДФЛ с суммы государственной поддержки, полученной на открытие собственного дела. Эти суммы в течение трех налоговых периодов будут учитываться в составе доходов и фактически осуществленных расходов каждого налогового периода. Таким образом, указанные средства не образуют налогооблагаемую базу, кроме тех лиц, кто выбрал объект "доходы" при УСН. Обязан ли индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы", учитывать при формировании налоговой базы суммы единовременной государственной субсидии (финансовой помощи) для организации собственного дела?
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и по вопросам, относящимся к компетенции Департамента, сообщает следующее.
Согласно п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
При нарушении условий получения данных выплат их суммы в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных выплат превышает сумму расходов, учтенных в соответствии с указанным пунктом, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода.
Таким образом, в случае получения налогоплательщиком выплат в 2009 г. и использования части этих выплат в 2009 г. в составе доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения должна учитываться сумма выплат, израсходованная налогоплательщиком в данном налоговом периоде в соответствии с условиями получения указанных выплат. В аналогичном порядке учитывается оставшаяся неучтенная сумма выплат в 2010 и 2011 гг.
Если расходы, предусмотренные условиями получения указанных выплат, произведены полностью в течение первого (первых двух) налогового(ых) периода(ов) (2009, 2010 гг.), то полученные выплаты и осуществленные за счет этих выплат расходы отражаются в налоговом учете в соответствующих налоговых периодах.
В случае нарушения условий получения выплат, предусмотренных п. 1 ст. 346.17 Кодекса, суммы полученных выплат в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение.
Указанными нормами п. 1 ст. 346.17 Кодекса должны руководствоваться как налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, так и налогоплательщики, применяющие указанную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.
Названными налогоплательщиками учет полученных выплат и сумм произведенных расходов осуществляется в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и Порядок заполнения которой утверждены Приказом Минфина России от 31.12.2008 N 154н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - Книга по УСН), Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения".
Учитывая особый порядок учета указанных выплат, установленный Федеральным законом от 05.04.2010 N 41-ФЗ, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, в графе 4 разд. I Книги по УСН отражают суммы полученных выплат в размере фактически произведенных расходов, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат, а в графе 5 разд. I Книги по УСН - соответствующие суммы осуществленных расходов из предусмотренных условиями договоров.
При этом налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, при определении суммы дохода, подлежащего налогообложению за соответствующий отчетный (налоговый) период (графа 4 разд. I Книги по УСН), указанные суммы выплат не учитывают.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Кому выдается субсидия на открытие ИП? Начинающим предпринимателям будет интересна эта информация. Многие безработные граждане нашей страны не имеют представления о том, что правительство РФ согласовало реальные виды помощи малому бизнесу, а именно всем, желающим открыть свое дело. Если пришло время и появилось желание заняться полезным делом для себя и государства, стоит дерзнуть.
Кому выдают субсидию, чтобы открыть ИП
Для хорошего стартапа нужен начальный капитал. Сегодня действует программа государственной поддержки «Помощь начинающим предпринимателям». Она гарантирует начальную помощь в 60 000 рублей. Есть несколько «но». Для получения этих денег надо не иметь работы и быть зарегистрированным на бирже труда. И помощь эта — всего лишь единоразовое пособие по безработице (которое в течение года безработный получает на бирже каждый месяц).
Эту сумму не нужно будет возвращать обратно, и даже часть ее не надо компенсировать.
Вместо этого государство требует полного отчета о каждой потраченной копейке. Подвоха никакого нет. Ну разве что правительство, поддерживая безработного такой программой, надеется, что будущий коммерсант будет исправно платить налоги и предоставлять новые рабочие места.
Государство готово поддержать получение субсидии на открытие ИП в виде:
- Компенсации расходов на регистрацию бизнеса (для частного предпринимателя около 4 000 рублей),
- Субсидии с федерального фонда на открытие собственного дела (за вычетом налогов выходит ровно 58 800 рублей). Если в планах есть наем рабочих, тоже стоящих на бирже, тогда на каждого еще по такой же сумме.
- Субсидии, выделяемой муниципальным образованием. Она составляет 300 000 рублей, но существуют некоторые трудности и ограничения в ее оформлении.
Самый легкий из предложенных — вариант №2.
Вернуться к оглавлению
Биржа труда: получение субсидии на открытие ИП
На помощь от государства могут рассчитывать:
- молодые активные люди старше 18 лет;
- лица с официальным статусом «безработный»;
- лица, стоящие на учете более месяца, которым так и не нашлось рабочее место.
Есть список лиц, чье заявление даже не будет рассматриваться:
- женщины в отпуске по уходу за ребенком;
- несовершеннолетние;
- пенсионеры;
- студенты-очники;
- лица, не менее года назад закрывшие предпринимательскую деятельность;
- лица, работающие по трудовому договору;
- осужденные или подлежащие лишению свободы;
- уволенные с основного рабочего места за серьезные нарушения;
- безработные, стоящие на учете и отказавшиеся от двух и более предложений работы;
- лица, нарушающие правила пользования биржей труда.
Для того чтобы получить субсидию на открытие ИП, разработано несколько схем.
Если иметь в виду позицию министерств труда муниципального образования или района, то все очень легко:
- Безработный составляет реальный бизнес-план.
- При комиссии на бирже труда доказывает его реальность.
- Регистрирует ИП в налоговом органе (расходы возмещаются с бюджета).
- Получает денежные средства (они должны поступить на ту карту, на которую перечислялись пособия с биржи труда).
- Нужно составить и защитить отчет о потраченных средствах.
План действительно несложный, если быть подготовленным. Начинать надо будущему предпринимателю со сбора необходимого объема документов. В разных регионах России пакет документов может слегка разниться, но в общих чертах он выглядит так:
- паспорт;
- дипломы об образовании;
- трудовая книжка и ее ксерокопия;
- оригинал ИНН и его копия;
- карта или другой счет в любом банке РФ;
- СНИЛС и его копия;
- военный билет (для мужчин).
Денежную помощь выдают на всей территории России. Размер субсидии на открытие ИП тоже одинаковый во всех регионах. Важно только разобраться в особенности выдачи денег конкретного региона. В зависимости от места проживания, меры государственной поддержки могут отличаться. Возможно, что кроме помощи по линии биржи труда могут выдаваться особые гранты на развитие и ведение бизнеса. Скорее всего, эта информация доступна на официальном сайте городской администрации или по телефону горячей линии местной биржи труда.
Начать надо с регистрации статуса безработного лица. Для этого биржа направляет к трем потенциальным работодателям, которые дают официальный отказ в приеме на работу. После этого биржа ставит на учет, и можно подавать заявление на пособие при открытии ИП.
На бирже труда предлагают бесплатную консультацию юриста. Он, зная ситуацию в городе или районе, дает рекомендации о предполагаемых направлениях бизнеса, вакантных местах и рассказывает о процессе выдачи государственной помощи.
После всех этих этапов на бирже надо пройти тестирование у психолога. Он дает заключение о наличии или отсутствии готовности к ведению бизнеса. При защите проекта главное — доказать, что он более чем реальный. Надо быть адекватным и уверенным в себе.
Нужно помнить о том, что на каждом этапе понадобится недюжинное терпение и много личного времени, огромное количество которого занимают очереди. Больше всего их на бирже труда и в налоговой инспекции.
Продумать все наперед. Будет нелегко. Решение надо принять еще «на берегу». Какое дело надо открывать в данном районе, раскрутится ли оно, будет ли прибыльным?
Вернуться к оглавлению
Начало большого пути: бизнес-план и его защита
- фонд развития малого бизнеса при муниципалитете;
- городские центры развития и поддержки предпринимательства;
- фирмы, специализирующиеся на составлении бизнес-планов.
Решение принимает комиссия из нескольких человек: представители биржи труда, администрации, мэра и местного бизнеса. О решении сообщается позже.
После всех этапов с подачей заявления, сбором пакета документов и защитой бизнес-плана наступает время ожидания. Если все документы прошли и выдано согласие по всем пунктам, можно идти заключать договор на перечисление субсидии и ожидать перевода денег.
Если субсидия на открытие ИП получена, можно начинать процесс регистрации индивидуальной деятельности. около 800 рублей (помним: затраты компенсируются).
Теперь, когда все документы в налоговой инспекции готовы, их надо предоставить на биржу труда, к ним приложить все квитанции о тратах: сборы, расходы и пошлины и т. п. И только теперь на карту лягут «живые» деньги и можно запускать бизнес. Вот примерная схема, как получить субсидию на открытие ИП.
Спустя год нужно представить отчет о расходах и в налоговый орган и на биржу труда. Это должен быть письменный отчет, в котором в денежном эквиваленте будут указаны цели, на которые пошли денежные средства. В случае если они были потрачены не полностью, оставшуюся часть надо вернуть государству.
