Налог с продажи квартиры ставка. Продажа квартиры без уплаты подоходного налога

Июнь 7th, 2012 admin

Ответы на такие простые вопросы как «надо ли вообще платить налог с продажи квартиры?» , «кто должен платить налог при продаже квартиры?» , «какова ставка налога при продаже квартиры?» , «как вычислить сумму налога на продажу квартиры?» и многие другие зашифрованы депутатским языком в Налоговом кодексе. Те, кому лень самому дешифровать НК РФ, могут прочитать эту статью, построенную по принципу вопрос – ответ.

Надо ли вообще платить налог при продаже квартиры?

Доход, полученный физическим лицом от продажи квартиры, облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые резиденты РФ (те, кто фактически находятся в стране более 183 дней в течение 12 месяцев подряд) обязаны платить налог при продаже квартир или любой другой недвижимости, находящейся как на территории РФ, так и за ее пределами. Например, если постоянно проживающему на территории России гражданину достанется в наследство квартира в Украине, то после ее продажи он должен задекларировать свой доход и уплатить НДФЛ. Налоговые нерезиденты платят НДФЛ только при продаже недвижимости, находящейся на территории России. То есть, если постоянно проживающий на территории Украины гражданин решит продать свой участок, находящийся на территории РФ, то он должен уплатить НДФЛ в казну РФ.

Кого Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с продажи квартиры?

Если квартира (или другая недвижимость) у продавца (при условии, что он налоговый резидент РФ) находилась в собственности более трех лет, то доход с продажи квартиры налогом не облагается (220 ст. Налогового Кодекса РФ). Частый вопрос, который возникает в связи с этим - а надо ли подавать налоговую декларацию, если продаваемая квартира была в собственности более 3 лет? В данном случае ответ нужно искать в ст.217 п.17.1 того же Налогового кодекса:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)(...)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Раз доход не подлежит налогообложению, то и подавать декларацию при продаже квартиры (в собственности более 3 лет) не нужно.

С какого момента считать 3 года в собственности?

В абсолютном большинстве случаев срок нахождения в собственности можно вычислить, посмотрев на свидетельство о государственной регистрации права – срок нужно считать с момента, указанного в графе дата выдачи. Если свидетельство выдано повторно (например, взамен утерянного), то дату нужно смотреть в самом низу свидетельства в фразе: "о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) сделана запись регистрации №...". Это правило не распространяется на следующие случаи:

Квартира получена по наследству (не важно - по закону или по завещанию). В этом случае отсчет ведем от даты смерти наследодателя. Данное положение регламентируется Гражданским кодексом:

Ст. 1152 ГК РФ. ч. 4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Ст. 1114 ГК РФ. ч. 1. Днем открытия наследства является день смерти гражданина. При объявлении гражданина умершим днем открытия наследства является день вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим, а в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 45 настоящего Кодекса днем смерти гражданина признан день его предполагаемой гибели, - день смерти, указанный в решении суда.

Квартира получена в доме, построенном жилищным строительным кооперативом (дом ЖСК) . Отсчет ведем с даты, указанной в справке о выплате пая. (п.4 ст.218 ГК РФ)

Отдельно стоит коснуться квартир, купленных на стадии строительства (новостроек). В комментариях меня часто спрашивают: с какого момента считать три года владения новостройкой? Налоговое законодательство не отвечает четко на этот вопрос, порождая споры между налоговыми инспекторами и плательщиками. Налоговые инспекторы аппелируют к дате государственной регистрации права собственности (т.е. дате получения свидетельства на квартиру). Однако, в ст. 220 НК указано:

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет: (…)

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме - договор о приобретении квартиры , комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры , комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику ИЛИ документы, подтверждающие право собственности (т.е. свидетельство - прим. ) на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

Таким образом, за налоговым вычетом можно обратиться после получения акта приема-передачи квартиры застройщиком .

Также смуту в рассуждения о сроке владения новостройкой вносит Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 23 августа 2011 г. N 03-04-05/7-586 . Однако правовая система Гарант указывает, что данное письмо не было опубликовано официально.

Еще один частый вопрос: что если в квартире произведена перепланировка и в связи с этим было получено новое свидетельство? В этом случае Письмо ФНС России от 11.12.2012 № ЕД-4-3/[email protected] разъясняет, что:

Факт регистрации налогоплательщиком квартиры в связи с увеличением ее площади в результате перепланировки без изменения внешних границ не влечет прекращения права собственности налогоплательщика на данную квартиру. В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с осуществлением ее перепланировки, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

А что, если квартира в собственности менее трех лет?

В таком случае продавец должен заплатить налог на доход физического лица в размере 13%. Однако 220 статья Налогового кодекса РФ предусматривает налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу на сумму до 1 миллиона рублей. Общая сумма налога при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, вычисляется по формуле:

Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.

Если стоимость недвижимости в договоре не превышает 1 млн. рублей, то налоговый вычет равен стоимости квартиры. При этом налоговая база равна нулю, налог также равен нулю. Этой лазейкой в законе зачастую пользуются продавцы, не желающие платить налог. В таком случае квартиру по документам продают за 1 млн. рублей, указывая эту сумму в договоре купли-продажи. В реальности же при покупатель оплачивает полную стоимость квартиры наличными. Такая схема применяется очень часто, несмотря на то, что покупателю она не выгодна и рискована, а для продавца все равно остается

Как распределяется налоговый вычет между несколькими продавцами?

В случае если продавцов квартиры несколько , то налоговый вычет с суммы, не превышающей 1 миллион рублей, распределяется между ними следующим образом:

При равнодолевой собственности – пропорционально долям.

Пример: После вступления в наследство между двумя наследниками доли в квартире распределились как 3/4 и 1/4. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) владелец ¾ долей имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на 750 000 рублей (3/4 от 1 млн. рублей), а владелец ¼ - на 250 000 рублей (1/4 от 1 млн. рублей). Если собственниками долей являются несовершеннолетние дети, то от их имени получают налоговый вычет при продаже квартиры их законные представители - родители, они же обязаны и уплатить налоги с суммы, превышающей 1 миллион рублей

Относительно налогового вычета при продаже квартиры при долевой собственности Федеральная налоговая служба опубликовала письмо от 02.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] . Суть письма в том, что:

В случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 руб.

Это означает, что если при продаже квартиры каждый из со-собственников оформит отдельный договор купли-продажи лично своей доли, то и претендовать он сможет на вычет в 1 млн. рублей, а не на долю от 1 млн., пропорциональную доле в праве собственности на квартиру.

При совместной (без выдела долей) собственности – по договоренности между сторонами.

Пример: Супруги приватизировали квартиру в совместную собственность. После продажи квартиры (менее трех лет в собственности) они могут распределить налоговый вычет по договоренности, написав соответствующее заявление в налоговой инспекции.

Сколько раз можно использовать налоговый вычет при продаже квартиры?

Налоговым вычетом в 1 миллион рублей при продаже квартиры можно пользоваться при каждой продаже , в отличие от , предоставляющегося один раз в жизни. Однако, если в одном налоговом периоде (календарном году) налогоплательщик продал две квартиры, которыми владел менее трех лет, то сумма вычета при продаже останется неизменной - 1млн. рублей.

Когда и куда подавать налоговую декларацию при продаже квартиры?

Налоговую декларацию нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки продавца не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, а оплатить не позднее 15 июля.

Какие документы нужно предоставить для уплаты налога с продажи квартиры?

Список документов , которые нужно предоставить в налоговую инспекцию при продаже квартиры:

1. Паспорт продавца (копия)

3. Копия ИНН

4. Зарегистрированный договор купли-продажи квартиры (копия)

5. Платежные документы (выписки по счету) или расписки.

6. Заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)

Как не платить налоги при продаже квартиры?

Уклонение от уплаты налогов при продаже квартиры попадает под действие статьи 198, но не Налогового, а Уголовного кодекса РФ . Объективная сторона этого преступления может выражаться двумя способами:

Уклонение от подачи налоговой декларации

Подача декларации с заведомо ложными данными

Наказание, предусмотренное этой статьей зависит от масштаба скрытия и может варьироваться от 100 000 рублей до трех лет лишения свободы.

Помните! Совсем не платить налоги с продажи квартиры – значит совершать налоговое и уголовное правонарушение. Как говорил Остап Бендер: «Кодекс мы должны чтить!». Существуют легальные схемы минимизации налогового бремени при продаже жилья, например, уменьшение налогооблагаемой базы и при .

А на последок советую Вам посмотреть видио, в котором о налогах с продажи квартир и другой недвижимости рассказывает юристконсульт компании НП "Правоведы" Оксана Дягтерева.

Комментирование на данный момент запрещено, но Вы можете оставить на Ваш сайт.

165 комментариев к записи “Налоги при продаже квартиры: какие, когда, сколько, как и кому платить?”

Если честно — тупой закон.

У нас в Молдавии налоги предпочитают не платить или платить по минимуму. Может, в России с этим строже. А мы продаём, допустим, за 40 тыщ евро, а в документах указываем, что продаём за 3 — 4 тыщи. И не придерёшься

• В России также есть такая практика. Занижение стоимости в договоре может быть опасно в случае намерянного признания сделки недействительной по суду, тогда продавец получит назад квартиру, а покупателю должен будет вернуть те самые 3-4 тысячи. Это одна из основ для мошеннических действий, защите от которых будет посвящена одна из статей.

А у нас, по-моему, налог взимается при оформлении сделки у нотариуса, так что вопрос — платить или не платить — отпадает сам собой. Единственное, сознательно занижается экспертная оценка недвижимости, что позволяет уменьшить ставку налога.

Екатерина Сергеевна!Помогите,пожалуста!Я в этом году продала 2 кватриры.одна бала куплена в прошлом году за 2300000руб,а продана за 2200000руб,другая приобретена в декабре 2009г. за 1430000руб.,а продана за 1400000руб. Сколько мне прийдется заплатить налог, если дохода практически не было? Спасибо!

здравствуйте, Лидия!
220 статья Налогового кодекса (п.1, пп. 1),абзац «) говорит о том, что «Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов». Поэтому если у Вас есть документы-подтверждения Ваших расходов на приобретение обеих квартир (это договор купли-продажи и расписка продавца), Вы можете исчислять налог с продажи по каждой квартире следующим образом:

размер налога = (Стоимость продажи — Стоимость покупки) *13%.

для первой квартиры: 2,2 млн — 2,3 млн

Спасибо большое!Документы купли продажи есть на одну квартиру,а на вторую есть св-во,кадастровый и индивидуальный тарифный план-соглашения(пай №1),там цена указана.

Скажите пожалуйста сколько мне нужно будет заплатить налог, если я продам собственность допустим за 750 т.р. и 450 т.р. из этой суммы пойдет на уплату первоначального взноса при покупке мной квартиры?

• Здравствуйте!
  Если цена продажи 750 тыс.рублей, то вне зависимости от срока владения, Вы сможете получить налоговый вычет на всю сумму, и налоги платить не нужно будет.

1. Добрый день! продала 1/3 долю в квартире полученной по наследству менее 3-х лет назад за 500 тыс. руб.

   Я должна платить налог?

   • Здравствуйте!
     Налоговый вычет в 1 млн. рублей при продаже квартиры распределится поровну между тремя собственниками по 333,3 тыс.рублей.
     Ваш налог составит (500 тыс.-333,3 тыс)*13% = 21 670 рублей.

Скажите пожалуйста 2 года назад продал старую квартиру и купил новую однушку. Сейчас хочу продать ее за 1800000 и купить двушку за 1900000 какие мне придется заплатить налоги? За однушку получаю налоговый вычет второй год. Или надо ждать чтобы было три года как купил?

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры Вы имеете право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму средств, потраченных на ее приобретение.У Вас должны быть документы, подтверждающие факт оплаты (расписка продавца). Об этом есть .

Здравствуйте!Скажите пажалуйста как быть если дом частный.сам построил.купли продажи естественно договора нет.Есть кадастровый паспорт и тех паспорт.Дому 2,5года.участок 10соток.Если я его продам за 4мил.то сколько мне платить налог?Или как не платить предусмотрено ли какая то система законом?

• Здравствуйте!
  За подробными разъяснениями лучше обратитья в налоговую, имея документы-основания на право собственности на дом. По логике закона при продаже любой недвижимости, которая находится в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны уплачивать налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей, вне зависимости, покупали Вы до этого эту недвижимость или постороили сами.

Здравтвуйте!Я продала кв-ру в Спб в ноябре 2011 года,которая находилась в собственности более 3-х лет и купила в Великом Новгороде 4-х комн.кв-ру,собственником 1/2 является моя несовершеннолетняя дочь,1/2 моя.Если я продам кв-ру в течении 2013 года и куплю другую недвижимось должна ли я платить налоги и сколько?Спасибо.

• Здравствуйте!
  В Вашем вопросе, к сожалению, слишком мало информации для того чтобы дать Вам точный ответ. Имеете ли Вы право на налоговый вычет? Если да, то при какой из сделок Вы планируете им воспользоваться? Продавать квартиру в Новгороде и покупать другую недвижимость будете за какую стоимость? Вопросов очень много.. За подробной консультацией Вам стоит обратиться в налоговую службу, имея на руках документы о покупке и продаже квартир. Пожалуйста, не воспринимайте мой ответ как отписку. Консультировать по налоговым вопросам, тем более таким непростым как у Вас, не видя документов и не понимая нюансов — это неправильно.

Подскажите пожалуйста.
1 мая 2010 года мне передал квартиру Отец по договору дарения.
я хочу ее продать в феврале 2013 нужно ли мне платить налог 13 % ?

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры, находящейся в Вашей собственности менее трех лет, Вы должны уплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.

Квартира в собственности менее 3 лет. По свидетельству госрегистрации права 3 человека Супруг, Супруга, дочь по 1/3 доли.
Если продажа будет отдельными договорами купли продажи менее 1 млн.рублей. Т.е. 3 договора 3 расписки. Нужно ли платить налог.

• Здравствуйте! Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, при долевой собственности распределяется между собственниками пропорционально долям в праве. Т.е. при продаже квартиры тремя разными договорами у каждого из собственников возникает обязанность уплаты 13% налога. При этом уменьшить налогооблагаемую базу (получить вычет) каждый собственник может не на 1 млн. рублей, а на 333,33 рублей.

Здравствуйте,уважаемая Екатерина Сергеевна!!!помогите разобраться в сложившейся ситуации,взяли с мужем ипотеку оформили на его маму после выплаты иплтеки, мама мужа оформила дарственную на нас.хотим продать квартиру.но по документам-в нашей собственности менее 3 лех,прийдется ли нам платить налог???возможно ли указать в договоре цену 1000000 чтобы этот налог не платить???

• Здравствуйте!
  если последняя сделка (дарение) была менее трех лет назад, то налог платить придется с суммы, указанной в договоре, но за вычетом 1 млн. В случае, если Вы укажате в договоре цену продажи в 1 млн, то налоговой базы не воникнет. Однако, такая сделка может быть , что может быть для Вас чревато вызовом «на ковер». Кроме того, Вам придется давать покупателю две расписки: на миллион и на остаток. Где гарантия, что покупатель не покажет их в налоговой, чтобы получить ?

  • Спасибо!!!правильно ли я поняла если квартира стоит 4000000 то налог взымается с 3000000 т.е.339000руб?извините за назойливость.первый раз сталкиваюсь с продажей квартиры….

    • Да, все верно!

Здравствуйте,Екатерина Сергеевна!В2012 продали квартиру(в собственности менее 3 лет.равные доли у меня и сына)за 1000000р и тут же купили другую за2000000 т.к.понятие обмена ж.п.кануло в лету…так каков же будет наш налог-сын работает,я домохозяйка?И если я правильно поняла,то идти в налоговую надо по новому месту прописки?Заранее благодарна за Ваше внимание,терпение и потраченное время!

• • Большое спасибо за Ваш труд и Ваши знания!А в налоговую все-таки обращусь,а вдруг есть какие-то долги?….

Здравствуйте,Екатерина!
В 2011 купили квартируи оформили ее за 1 млн.
Сейчас хоитм расшириться с привлечением средств материнского капитала. Нужно ли платить налог, если при продаже указать что стоимость квартиры будет 1 млн. рублей при большей фактической стоимости?

И сколько налога надо будет заплатить при продаже квартиры стоимостью в 1 млн и покупке в 3 млн

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры мене 3 лет в собственности Вы можете получить вычет в размере 1 млн. рублей. В таком случае у Вас не будет налогооблагаемой базы и налог будет равен нулю.

Уважаемая Екатерина Сергеевна,вчера задала Вам вопрос о налоге,но перепутала суммы,извините,продажа-2000000,а покупка-1000000.Не поможете ли еще раз с ответом на мой вопрос?

Екатерина Сергеевна, объясните пожалуйста.

В середине статьи сказано, что при продаже квартиры менее 3 лет в собственности:
Сумма налога = (Цена квартиры в договоре – 1 000 000 рублей) * 13%.
Если стоимость недвижимости в договоре менее 1 млн. рублей, то формула имеет следующий вид:
Сумма налога = Цена квартиры в договоре * 13%.

Согласно статье при продаже квартиры за 700т.р. нужно платить налог.
Вы же утверждаете, что сумма сделки менее 1млн налогом не облагается.
Мне ваш вариант больше нравиться:), и я где то слышал про это, но хотелось бы уточнить с точки зрения закона.

И еще, если из документов только договор, расписки никто не писал, так как деньги передавались при подписании договора и при свидетелях. Что нужно будет предоставить в налоговую?
Спасибо.

• Здравствуйте!
  Выдержка из ст. 220 Налогового кодекса:

  …налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

  1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,

  Пакет документов для предоставления в налоговую уточняйте непосредственно в налоговой.

Здравствуйте, Екатерина!

Наследодатель умер не оставив ни завещания ни оформив дарения. Супруга не была собственницей квартиры но квартира была приобретена в браке. Наследники 1.Супруга 2 .Сын от первого брака(совершеннолетний)3. Отец умершего
Раздел уже состоялся и все получили свидетельства на свои доли
Какие налоги заплатят Сын и отец при продаже своих долей супруге? Есть ли для них разница между продажей супруге и на сторону?
Какой налог заплатит Супруга при продаже уже всей квартиры?

• Здравствуйте!
  Налог с продажи зависит от времени владения вартирой. В случае с наследством отсчет ведем с даты смерти наследодателя. Если продажа осуществляется в срок менее трех лет с момента смерти, то каждый продавший свою долю может получить налоговый вычет, пропорциональный доле в праве от 1 млн. рублей. Для 1/3 доли вычет составит 333,3 тыс.рублей. Тогда налог составит:
  (сумма продажи — 333,3 тыс.) *13%. Нет разницы — супруге они продадут свою долю или на сторону, на налог это не повлияет. При продаже супругой всей квартиры величина налога зависит также от времени владения квартирой.

здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста. Мы покупали квартиру за 1400000 руб, были её собственниками 4года, потом подарили сыну в 2012году, он несовершеннолетний, теперь продаём её по ипотеки и указываем стоимость 1400000. Должны мы будем платить налог?

• Здравствуйте!
  Ваш сын владеет квартирой меньше трех лет. При продаже он должен заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.

здравствуйте, у меня 2 гостинки, одна 2 года в собственности, другая месяц,600и800 тыс, летом хотела бы их продать и купить квартиру,должна ли я платить налоги?

• Здравствуйте!
  При продаже двух квартир, находящихся в собственности менее 3 лет, в одном налоговом периоде, ваши доходы просуммируются и составят 1,4 млн. рублей. Налог составит:
  (1,4 млн — 1 млн) *13% = 52 тыс. рублей.

Здравствуйте. Помогите мне разобраться в такой сложившейся ситуации. Я купил 3 года назад квартиру за 3,5 млн сейчас хочу продать ее за 6 млн. Какой придется заплатить налог при условии что я гражданин Украины и проживаю в России больше полугода … Заранее спасибо

• Здравствуйте! Если Вы налоговый резидент России и квартира была в собственности более 3 лет, то налог платить не нужно.

Здравствуйте, скажите, пожалуйста, я хочу продать квартиру стоимостью 3млн., полученную мною по завещанию. Со дня смерти наследодателя 3-х лет не прошло. Должна ли я платить налог с продажи, если, да, то сколько. Заранее спасибо за ответ.

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, Вы должны заплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн. рублей

Если у собственника изменился размер доли в квартире. Квартира принадлежала членам семьи по 1/4 доле каждому более 3 лет, затем 1 члену семьи по наследству перешла 1/4 доли. Квартиру продали ранее 3-х лет. В статье выше указано: (Если у собственника изменился размер доли в квартире. Например, квартира принадлежала мужу и жене по ½ доле каждому более 3 лет (смотрим дату в свидетельстве), а перед продажей муж подарил свою долю жене. В таком случае доход, полученный супругой от продажи всей квартиры целиком также не облагается налогом.)
На основании какой статьи НК?
И если это нам не подходит, то с какой доли будет считаться НДФЛ (за минусом минимальной доли) с 1/4, что досталась по наследству (менее 3- лет)или с 1/2 (как записано в свидетельстве о собственности)???

• • Спасибо большое!

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, мы купили квартиру пол года назад за 1800000 было три собственника, через пол года решили поменять район и продать кв.,но при этом воспользовались материнским капиталом и сейчас нас 4 собственника, мы хотим продать так же за 1800000, надо ли нам будет платить налог?

• При продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, все собственники суммарно должны уплатить налог 13% с суммы, превышающей 1 млн рублей.

вступили в наследство, продаем квартиру, в собственности менее трех лет. владельцами являются две пенсионерки с равными долями. необходимо ли нам платить налог 13% и, если да, то получается налог каждая будет платить со своей доли?
спасибо.

• Здравствуйте! Налог на доходы физ. лиц при продаже квартиры платить придется каждому собственнику при продаже своей доли. При этом налоговый вычет в 1 млн. рублей также распределится в равных долях — по 500 тыс. рублей каждому собственнику. Все, что каждый собственник получит от продаже свыше этой суммы облагается налогом 13%.

Здравствуйте! В 2000 г.мы с мужем купили квартиру в совместную собственность,без определения долей. В 2012г. по брачному договору я стала единоличным собственником.Сейчас я хочу продать эту квартиру,значит мне не надо будет платить налог с продажи?

• Здравствуйте! Нет, не нужно.

я получил квартиру по наследству 15 лет назад после смерти матери теперь хочу ее продать за 1600000 надо ли мне платить налог?д

• Здравствуйте! Нет, не нужно.

добрый день!
продали квартиру за 2 000 000р.
моя доля составляет 1/4 = 500 000р.
квартира в собственности более 3-х лет. надо ли будет подавать декларацию и платить налог?
спасибо.

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры, которой Вы владели более 3 лет, платить налог не нужно, подавать декларацию тоже.

2. Уважаемая Екатерина Сергеевна (простите,если ошибаюсь в имени)!
   Убедительная просьба еще раз прокомментировать положения письма ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/[email protected] по вопросу определении срока нахождения имущества в собственности в целях применения имущественного налогового вычета применительно к моей ситуации: приватизированная 2-х комнатная квартира находилась у меня с матерью в общей долевой собственности (1/2) с 2002 года. В 2012 г мать одарила меня своей долей и с марта 2012 я являюсь собственником всей квартиры. Правильно ли я понял разъяснения вышеуказанного письма- если я продаю в текущем году данную квартиру, то,независимо от продажной стоимости, освобождаюсь от уплаты налога за продажу недвижимости? Если нет, то от какой части квартиры и сколько я буду должен уплатить налог. Примерная продажная стоимость квартиры 3,5 млн. руб. С огромным уважением. О.Волчков

   • Здравствуйте! Да, Вы все правильно поняли, при изменении доли в собственности срок владения считается по более раннему.

Добрый день, подскажите, пожалуйста, при продаже квартиры, находящейся в равнодолевой собственности (менее 3-х лет) и проданной по 1 договору, подавать налоговую декларацию нужно обоим собственникам на 1/2 часть или ее подает один собственник на всю квартиру? Квартира продана по цене приобретения (есть договор и расписка) Спасибо

• Здравствуйте!
  Каждый продавец должен подать свою декларацию.

Здравствуйте! Купила долю в квартире за материнский капитал. Положен мне налоговый вычет или нет???

• Здравствуйте! В сумме, составляющей материнский капитал, не положен. В остальной сумме -да.

Здравствуйте, Екатерина!
Если можете проясните пож-ста картину.
Получил в наследство в России квартиру, владею ей менее 3 лет. Сейчас хочу продать за 900 тыс рублей. Сам являюсь гражданином Украины.
Какие налоги мне нужно заплатить, и могу ли я это сделать в Украине?

• Здравствуйте! Вне зависимости от того, являетесь ли Вы налоговым резидентом России или нет, 220 ст. Налогового кодекса говорит о том, что налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в размере стоимости проданного жилья, но не более 1 млн рублей. При продаже квартиры за 900 тыс. рублей налог платить не нужно.

  • Т.е. мне нужно будет обратится в налоговую чтобы получить налоговый вычет? Или нет.
    В какие сроки это надо сделать?
    Спасибо за ответ!!!

Здравствуйте, подскажите пожалуйста.
Я гражданка Украины, являюсь собственником квартиры в России (полученной по наследству) менее 3-х лет, хочу продать за 1300000 тис. рублей.
Какой мне нужно заплатить налог с этой суммы?
Спасибо!

• Здравствуйте!
  если Вы не являетесь налоговым резидентом России, то Ваш налог составит:
  (1,3 млн — 1 млн)*30% = 90 тыс. рублей.

Здравствуйте.Мы хочем купить жилье через заем мирофинансирования по материнскому капиталу стоимостью 300тысяч рублей.Продавец не против продать,-но он не хочет и не желает платить 13 процентов ввиду того что заем будет перечислен на его счет.Уточняю-просто продавец хочет получить свои деньги прямым путем,а не на счет сберкнижки,дабы не высвечивать свои деньги перед налоговой.Как быть?Неужели с 300 тысяч прийдется ему выплачивать налог?

• Здравствуйте! А общая цена покупки какова? Как долго владеет продавец своей квартирой?

Здраствуйте, подскажите пожалуйста.
Нам выделяется жильё государством, в замен сносимого дома(строительство развяски в городе)право собстенности: одна вторая на две семьи.
1.Нам прийдется платить налог в случае, если мы продадим данную квартиру?
2.Или, если одна из старон выплатит половину стоимости 1300т.р. второй, им прийдётся платить налог с этой суммы?
Как в данной ситуации лучше поступить?
Заранее благодарен хорошим людям!

• Здравствуйте! При продаже недвижимости, которой Вы владеете менее 3 лет, налог платить придется Если не хотите платить налог, то Вы можете подождать 3 года и после этого продать.

жилой дом передан по наследству и общая цена та и составляет 300 тысяч.Владеет 2 года

Получила квартиру по завещанию.Завещатель умер в октябре 2008 года.Свидетельство о праве собственности получила в сентябре 2012 года.Продала квартиру в марте 2013 года более чем за 1 млн рублей.Надо ли мне платить подоходный налог с суммы превышающей 1 млн.рублей?

• Здравствуйте!
  При наследовании недвижимости срок владения наследником считается с момента смерти наследодателя, а не с момента получения свидетельства о собственности. Вы можете получить вычет на всю сумму продажи.

Здраствуйте. подскажите, пожалуйста. мы купили квартиру в 2011 году за 900 тыс. рублей, но через 3 месяца в 2012 году уже вынуждены были ее продать также за 900 тыс. руб. (приобрели жилой дом за 400 тыс. руб) сколько нам нужно будет заплатить налог с продажи квартиры. спасибо.

• Здравствуйте! При продаже квартиры вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных расходов на ее приобретение. В Вашем случае налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.

Здравствуйте Екатерина!
Если я хочу продать квартиру, владею ей менее 3 лет, за 900 тыс рублей то мне нужно будет обратится в налоговую чтобы получить налоговый вычет? Или нет. В какие сроки это надо сделать?
Сам я являюсь гражданином Украины (не резидент) .

Спасибо за ответ!!!

Добрый день! Помогите разобраться. В 1993 году была куплена квартира (мама,папа,дочь)в обще долевую собственность. В июне 2011 года умер папа, мама умерла в сентябре 2011, дочь вступила права наследования в 2011 году. На данный момент полученно два св-ва о собственности по 1/3 доле на праве наследования и старый договор купли-продажи. Дочь хочет продать квартиру и купить другую. Вопрос должна ли она платить налог за продажу 2/3. Спасибо.

• Здравствуйте!
  При продаже всей квартиры дочерью налог платить не нужно, т.к при изменении доли в квартире (с 1/3 до 1) срок владения всей квартирой считается с 1993 года, т.е. более 3 лет.

Здравствуйте! Помогите советом! Я купила квартиру за 1600000 менее 3-х лет назад, теперь продаю за 2000000. Но покупаю дом за 2000000, нужно ли платить налог? Ведь прибыли нет, т.к. все деньги идут на покупку нового жилья? спасибо))

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры Вы получаете прибыль в 400 тыс. рублей (2млн-1,6 млн.), с нее Вы должны уплатить налог 13%, т.к. квартирой владели менее 3 лет. А при покупке дома Вы можете получить налоговый вычет при покупке в размере 2 млн. рублей.

Екатерина, здравствуйте. У меня такая дилемма. Купили с гражданским мужем квартиру в прошлом году за 1200 000 т.р.. по 1/2 в долях. Сейчас продаем за 1400 000. Должны заплатить налог с 400 000 т.р.? Каждый из нас должен это сделать самостоятельно? Я воспользовалась налоговым вычетом от предыдущей квартиры. А муж ни разу еще им не воспользовался. У него может быть взаимо зачет? на половину стоимости?

• Здравствуйте!
  При продаже квартиры Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, потраченную на ее приобретение. Т.е. налог для каждого из собственников составит:
  1/2(1,4млн -1,2млн)*13% = 13 тыс. рублей.
  на взаимозачет муж не может претендовать, т.к. он ничего не покупает.

Помогите посчитать сумму налога.Мы с братом продаем квартиру за 3200000 т.р.Брат приватизировал эту квартиру вместе с мамой,которая умерла в 2010году,оставив завещание на мое имя.Я вступил в наследство и теперь у меня с братом равные доли на квартиру(по 1/2на каждого).Но поскольку я владею своей долей менее 3х лет,а брат естественно более 3х лет,то хотел бы узнать,какую сумму налога я должен буду заплатить?

• Здравствуйте!
  1/2(3,2млн — 1 млн)*13% = 143 тыс. рублей.

здравствуйте вопрос мы продаем квартиру долевая собственность папа мама и я сколько и как мы будем платить налоги и есть ли льготы при оплате налога инвалиду 2 группы общего заболевания

• Здравтсвуйте! Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но налог платить не нужно. Если менее — то суммарный налог составит 13% с суммы, превышающей 1 млн.рублей, т.е. по 1/3 от этой суммы должен уплатить каждый владелец. Льготы не предусмотрены.

Добрый вечер!
помогите пожалуйста разобрать с такой ситуацией:
квартира куплена в ипотеку на этапе строительства за 2,5млн.в 2011году в равной доле с супругой, при получении акта приема-передачи застройщик указал стоимость данной квартиры 1,6млн, остальное его вознаграждение за труд, свидетельство о собственности получили в мае 2012г., налоговый вычет получает жена, (я отказался в ее пользу), сейчас после выплаты ипотеки встает вопрос о замене свидетельства о собственности ввиду снятия обременения, но при этом хотим ее продать (примерно за 3.1млн) для улучшения жил. условий (взять 3-х комн. квартиру в 2013г) какую сумму налога нам необходимо будет уплатить?
Заранее благодарен!

• Здравствуйте! А на 2,5 млн (сумма реальной покупки) у вас есть платежный документ (приходный ордер или что-то еще)? Хорошо бы налогооблагаемую базу уменьшить на полную сумму понесенных расходов на приобретение, тогда налог составит:
  (3,1млн — 2,5млн)*13% = 78 тыс. рублей.
  В противном случае, при сумме в 1,6 млн, налог составит:
  (3,1млн — 1,6млн)*13% = 195 тыс.рублей.

  • Большое спасибо за оперативный ответ!
    Сумма реальной покупки — 2,5млн указана в договоре уступке прав требования и в кредитном догоре с банком, соответственно есть платежный перевод на счет фирмы продавца, таким образом налог будет 78 тыс.руб.
    Еще раз спасибо за оказанную помощь

здравствуйте
если продавать в одном налоговом периоде 3 объекта недвижимости сразу (кварттра, гараж, машина)Все имущество принадлежит более 3-х лет. Платить не надо налог и декларацию подавать на недо, правильно?

• Здравствуйте! Да, все верно.

Добрый день, Екатерина Сергеевна! Спасибо за ваши консультации, они у Вас самые грамотные. Хотелось бы получить ответ на такой вопрос: если я гражданка Украины проживу в России 183 дня и продам квартиру, которая в моей собственности более 3-х лет, налога не будет, то должна ли я подавать налоговую декларацию в России?

• Здравствуйте! Подавать декларацию не нужно.

Добрый день! нужно ли платить налог,если родители подарили сыну две своих части в квартире. у меня-сына была одна часть. сдал документы и получил свидетельство уже как один собственник. налог ничего не платил, так как дарили мои родители мне. долями владели более трёх лет все. теперь если я буду продавать квартиру, то какой налог я заплачу? своей долей владел более трёх лет. а при оформлении её полностью в собственность владею только полтора года.

• Здравствуйте! Налог при продаже платить не нужно, т.к при изменении доли в квартире срок владения считается с более раннего момента.

у меня папа умер 10 лет назад я подал на наследство но оформил только землю а дом оформил в этом году и сразу продал нужно ли мне платить налог с дохода или нужно считать в собственности с момента смерти

• Здравствуйте! Срок владения считайте с момента смерти наследодателя.

Добрый день, Екатерина Сергеевна!
Подскажите пожалуйста, если я купила квартиру в июле 2010 года за 500 000р. (налоговый вычет за квартиру не получала). В этом году я хочу продать квартиру за 1 100 000р. и тут же купить квартиру за 1 700 000р. Какой налог я должна заплатить и могу ли я получить налоговый вычет за квартиру в 1 700 000р.
Заранее спасибо!

• Здравствуйте! При продаже и покупке в одном налоговом периоде Вы можете просуммировать соответствующие вычеты:
  (1,1 млн — (1млн +1,7млн))*13% = — 208 тыс.рублей. Знак минус говорит о возможности получить возврат НДФЛ на указанную сумму.


Подскажите подалуйста. Две родные сестры, обе гражданки РФ, получили в 2012 году в наследство от матери ДАЧУ по 1/2 доле в праве у каждой. Решили продать и прописать в договоре сумму 990 000 рублей, чтобы уйти от налогов. Пока искали покупателя, одна из них стала гражданкой Лондона. Правда ли, что заключив в России сделку купли-продажи дачи, при вылете из страны ей обязательно надо будет заполнить специальную декларацию, предоставить договор купли-продажи и её всё-таки обязуют заплатить налог с продажи, якобы потому, что теперь она не является резидентом России?

• Здравствуйте! О какой «специальной» декларации идет речь? Обязанность подать декларацию при продаже квартиры как для резидетов, так и для нерезидентов прописана в законе. Об особом режиме вылета из страны у меня нет информации.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!

Просим Вас высказать свою точку зрения по следующему вопрос:
За 2 900 000 хотим продать квартиру, находящаяся в долевой собственности у 3-х разных человек(по 1/3 доли), три отдельных свидетельства, в собственности менее 3-х лет, хотим продать 3-мя отдельными договорами купли-продажи дабы избежать уплаты подоходного налога (по 966 666,67 руб).

Из разъяснений Минфина:
Согласно письма от 02.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] вывод ФНС России, согласованный с Минфином, заключается в том, что если у налогоплательщиков на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилое помещение, принадлежащее им менее трех лет, то при продаже своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный вычет по НДФЛ предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 млн. рублей.

Соответственно на каждую долю налог=(966 666,67 — 1 000 000)*13=0
или все же не так???

Заранее спасибо!

• Здравствуйте! Спасибо Вам за ссылку на письмо, с этим письмом я ранее не была знакома. По поводу Вашего вопроса мне нужно проконсультироваться с налоговыми консультантами, т.к мне не ясна формулировка «каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи». Неясно, где та грань между самостоятельным и несамостоятельным объектом купли-продажи. Каковы критерии этой грани: срок, наличие отказов от преимущественного права покупки или, допустим, различные покупатели у всех со-собственников?

  • Здравствуйте!
    Вопрос касается получения налогового вычета по уплаченным процентам за ипотечный кредит. В 2006 г приобрели с супругой квартиру по ипотечному кредиту на условиях общей совместной собственности. Налоговый вычет по основному долгу мы выбрали на основании соответствующий деклараций, поданных как мною, так и супругой, причем никакого заявления о распределении вычета в налоговую инспекцию не подавали. Большинство ежемесячных платежей осуществлял от своего имени, лишь в первые два года часть из них прошла от имени супруги. Сейчас собираемся подавать документы на возврат процентов от ипотечного кредита. Подскажите, пожалуйста, могу ли я оформить весь причитающийся за эти шесть лет налоговый вычет по процентам на одного меня, или с учетом авторизации платежей, мы с супругой должны подавать заявления пропорционально произведенным платежам? Возможны иные варианты?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как нам правильно воспользоваться правом на вычет.Купили квартиру в строящемся доме за 3500000 руб., в 2012г. фактически оплатили ее стоимость, а в 2013 году оформили собственность, 1/6 доли оформлена на мужа, 5/6 — на меня, есть брачный договор, по которому, в случае развода, имущество делится согласно его принадлежности (собственности). На какой имущественный вычет по НДФЛ и за какой период имеет право каждый из нас? В марте 2013г. у меня начнется декретный отпуск, следовательно, доходов в ближайшие 3 года не будет, могут ли мне перенести мое право на получение вычета на 3 года после декретного отпуска, или может ли получить вычет за меня муж, и что для этого нужно сделать?

• Здравствуйте! Вычет в 2 млн. при покупке распределяется пропорционально долям в праве собственности, т.е 1/6 мужу, 5/6 — Вам. За Вычетом Вы можете обратиться и после декретного отпуска, когда у Вас появятся налогооблагаемый доход.

  • Екатерина Сергеевна, спасибо за ответ! Буду очень Вам очень признательна, если подскажете также, может ли муж получить вычет за меня при написании мною соответствующего заявления (ведь мы сейчас в браке и бюджет у нас общий)?

Здраствуйте Екатерина!!!
помогите азобраться в ситуации!!!
Продали квартиру за 1700000 в 2013 году квартира была оформлена На гражданина РК Казахстан он не является резидентом РФ так как не был в России 183 дня. пришёл налог в 30% вопрос сколько нужно будет заплатить налога? и возможно его уменьшить по конвенции КАзахстан Россия.Может ли гражданин РК Казахстан оплатить у себя тем самым уменьшить налогооблажение и на сколько его можно уменьшить!!!Большое спасибо!!!

• Здравствуйте! За разъяснениями по конвенции обратитесь в Вашу налоговую — у меня нет такой информации.

Здравствуйте! Свидетельство о приватизации получено в 1993 г, в 2009г была сделана перепланировка и получен технический и кадастровый паспорта, а Свидетельство о праве собственности будет получено в 1913г Всевремя мы проживали в этой квартире.При продаже квартиры должны мы будем заплатить налог?

• Здравствуйте! Нет, налог платить не нужно, т.к квартирой Вы владеете с 1993 года, т.е. более 3 лет. Получение нового свидетельства не влечет изменение сроков владения квартиры.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Большое спасибо за предшествующую информацию.Действительно, у Вас лучший консультационный сайт, Помогите,пожалуйста еще в одном вопросе.
В 2006 г приобрели с супругой квартиру по ипотечному кредиту на условиях общей совместной собственности. Налоговый вычет по основному долгу мы выбрали на основании соответствующий деклараций, поданных как мною, так и супругой, причем никакого заявления о распределении вычета в налоговую инспекцию не подавали. Большинство ежемесячных платежей осуществлял от своего имени, лишь в первые два года часть из них прошла от имени супруги. Сейчас собираемся подавать документы на возврат процентов от ипотечного кредита. Могу ли я оформить весь причитающийся за эти шесть лет налоговый вычет по процентам на одного меня, или, с учетом авторизации платежей, мы с супругой должны подавать заявления раздельно, пропорционально произведенным платежам? Возможны ли иные варианты?

• Здравствуйте! Спасибо за теплые слова!
  За разъяснениями Вам нужно обращаться в Вашу налоговую, т.к. этот вопрос не прописан в теории, как на практике решит поступить налоговая — сложно сказать.

Здравствуйте! Мы с женой продали в конце 2012 года однокомнатную квартиру за 2240000 рублей (покупали за 1602000), в собственности менее 3-х лет, общая совместная собственность. Вопрос — какой налог (как расчитать) нам необходимо уплатить?

• Здравствуйте!
  Если у Вас есть документы, подтверждающие факт покупки квартиры за 1,602 млн, то на эту сумму Вы можете получить вычет. Налог на двоих составит:
  (2,24млн — 1,602млн)*13% = 82,4 тыс. рублей.

Здравствуйте,Екатерина Сергеевна, спасибо за ответ! Буду Вам очень признательна, если подскажете также, может ли муж получить вычет за меня при написании мною соответствующего заявления (ведь мы сейчас в браке и бюджет у нас общий)?

• При наличии соответствующей доверенности — сможет.

Я подарила близкой родственнице (сестре)квартиру, которая у меня меньше трех лет. Какие документы мне и сестре необходимо предоставить в налоговые органы.

• Здравствуйте! Ничего подпвать не нужно ни Вам, ни сестре.

Здравствуйте Екатерина.У меня такой вопрос.Нам достался дом от наших родителей по наследству так как их не стало нас трое детей в семье.В доме осталась проживать сестра со своей семьёй.А делить всё равно пришлось.Старший брат свою долю отдал нам пополам.А я потом всю свою долю продала сестре за 1.5мил. руб.Вот у меня такой вопрос.Я должна заплатить налог за предоставленное мне наследство.Как бы за дом родительский где я ранее проживала 18 лет, а потом вышла замуж. За ранее большое спасибо.

• Здравствуйте! если с момента смерти наследодателя до момента Вашей продажи сестре прошло более 3 лет, то налог платить не надо. если менее, то:
  (1,5млн — 1 млн)*13% = 65 тысяч рублей.

Спасибо за доступные,грамотные ответы и разъяснения.

здравствуйте! скажите пожалуйста. нужно ли платить налог за дом проданный по программе. просто ситуация такая что дом проданный за 800000 а в договоре-купли продажи указанна сумма 1200000 так просто необходимо было сделать по пограмме. дом в в собственности менее 3 лет и собственников 2 человека.

• Здравствуйте! Да, налог платить придется. Для каждого собственника он составит:
  1/2(1,2 млн — 1млн)*13% = 13 тысяч рублей.

Здравствуйте,Екатерина Сергеевна. Есть договор купли-продажи квартиры от 07 июля 1999 года. Свидетельство на право собственности получу в феврале 2013 года. Планирую продажу квартиры в марте 2013 года, примерно 2000000. Вопрос: Какой налог с продажи я заплачу, т.е. являюсь ли я по закону владельцем квартиры более 3 лет или нет?

• Здравствуйте! В связи с чем Вы получаете свидетельство в 2013 году? Посмотрите в новом свидетельстве в самом низу должна быть фраза: о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (дата) была сделана запись регистрации (номер). Если дата стоит от 1999 года, то Вы сделку зарегистрировали в 1999 году, при продаже налог платить не нужно, квартира в собственности более 3 лет.

Екатерина Сергеевна, добрый день!

Подскажите пожалуйста:
1. Можно ли отнести уплаченные по ипотечному кредиту проценты к фактически понесенным расходам на покупку квартиры и, как результат, уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу для уплаты налога при продаже квартиры?
2. Применимо ли уменьшение налогооблагаемой базы на размер налогового вычета (1 млн.руб.) при продаже квартиры? Например:

(5 млн.руб.(стоимость продажи)-3,5 млн.руб.(стоимость покупки)-1 млн.руб. (налоговый вычет))*13%

• Здравствуйте!
  1) нет, но вычет при покупке на них Вы можете получить.
  2) нет. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. ИЛИ на сумму расходов при покупке. Одновременна на оба вычета — нельзя.

Являюсь собственником квартиры в России более трех лет, но сейчас не являюсь налоговым резидентом России. Придется ли платить налог и в каком размере, если я продам квартиру за 3 млн.рублей? Спасибо!

• Здравствуйте! При продаже квартиры, которой Вы владели более трех лет, Вы освобождаетесь от налога, даже если Вы не являетесь налоговым резидентом России.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Помогите пожалуйста в таком вопросе: я купила квартиру в 2012 году, а в 2013 году уйду в декрет, т.к. в отпуске по уходу за ребенком у меня не будет дохода, могу ли я вернуть оставшийся возврат НДФЛ после отпуска по уходу за ребенком? Большое спасибо!

Получается, если человек является собственником квартиры более 3х лет — налог с её продажи не платит, и вычет не получает.

• Здравствуйте! Да, все верно.

Здравствуйте, Екатерина Сергеевна!
Помогите пожалуйста в таком вопросе: я купила квартиру в маи 2011 году за 1500000, а в сентябре 2013 году хочу продать её за 2000000. И купить квартиру более дороже за 3200000 буду ли Я оболгаться налогом если Я покупаю квартиру более дорогую чем была до этого.
Или если Я укажу что Я продал квартиру за 1500000 как и покупал буду ли Я платить налоги
большое спасибо!

• Здравствуйте!
  1) Да, будете, вне зависимости от покупки. При продаже и покупке в одном налоговом периоде Вы можете сделать .
  2) Нет.

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста:
У Дедушки был дом (он умер). В наследство вступали сын, сын, дочь (по 1/3) . Сын не успел вступить в права наследования (умер)- вступила жена. Продается дом в 2012г за 1500000. У жены (менее 3х лет), у остальных более 3х лет. В 2012г. жена покупает квартиру за 800000. Должна ли она платить 13%.

• Здравствуйте! Если продажа происходила с включением всех троих собственников в один договор, то должна. Налог составит:
  1/3(1,5млн-1млн)*13% = 21,6 тыс рублей.
  Однако при покупке другой квартиры в том же налоговом периоде можно попробовать сделать

жена не работает

Здравствуйте! Полгода назад умер мой отец, оставив в наследство 1-ком квартиру, дачный участок и автомобиль отечественного автопрома. В мои планы входит продажа наследства. Если удастся продать квартиру за 1 200 000 руб., дачу за 500 000 руб., машину за 180 000 руб, какие налоги мне подлежит уплатить? А при регистрации сделок? Спасибо!

• Здравствуйте!
  При продаже недвижимости:
  1) квартира (1,2 млн — 1млн)*13% = 26 тыс.рублей.
  2) дача — налогооблагаемой базы нет, налог равен нулю.
  3) машина (180 тыс — 125 тыс)*13% = 7150 тыс. рублей.
  При регистрации сделок Вы оплачиваете гос. пошлины и услуги риелторов/регистраторов по их тарифам.

  • Позвольте уточнить, при продаже не облагается налогом земельный участок, дачный участок? Это в том случае, если строения на их территории не зарегистрированы? А если существует домик, представляющий какую-либо ценность? Разъясните, пожалуйста!

Здравствуйте!

У меня такая ситуация: в 2008 году мы получили жилищную субсидию 3 млн.р. и на эти деньги приобрели квартиру в строящемся доме (по форме предварительного договора купли-продажи) в равных долях на 3х человек. Основной договор купли-продажи, а также акт приема-передачи были подписаны в 2011 году, свидетельство на собственность было получено в 2012 году.

В конце 2012 года мы продали квартиру ровно за ту же сумму, за которую и приобретали (3 млн.). Подскажите, пожалуйста, должны ли мы платить налог с продажи, или можно принять первоначально потраченные 3 млн. как вычет и не платить (3млн — 3млн = 0).

• Здравствуйте! если у Вас в основном (не предварительном) договоре купли-продажи квартиры стояла сумма 3 млн. рублей и есть платежные документы, подтверждающие оплату, то налог равен нулю.

  • Спасибо за ответ.
    Дело в том, что субсидию нам на руки деньгами не выдавали, мы получили «Свидетельство о предоставлении субсидии», по которому нам в дальнейшем были зачислены деньги в счет договора купли-продажи. Т.е. платежных документов нет, т.к. мы сами ничего не платили.

    • Вы, как покупатели по договору купли-продажи, должны были взять с продавца квартиры расписку или другой платежный документ, подтверждающий факт оплаты по договору. Рекомендую вам обратиться за разъяснениями в Вашу налоговую инспекцию.

Добрый день. Подскажите пожалуйста в таком вопросе. Квартира в собственности менее 3-х лет. Покупала за 4160000 руб. За нее я получаю имущественный вычет. В 2012 году я ее продала за 4150000 руб. И купила другую за 4600000 руб. Какой налог надо заплатит?

• Здравствуйте! При продаже квартиры Вы можете уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов на ее приобретение. налог составит:
  (4,16млн — 4,15млн)*13% = 1300 рублей.

  Спасибо большое за информацию.

  Добрый день Екатерина Сергеевна!У меня вопрос заключается в следующем:покупал квартиру по договору инвестиции в 2006г.,стройка затянулась и получил свидетельство через суд в 2013г.Сейчас хочу продать,но в договоре указана сумма 1350т.руб,а сейчас квартира стоит 2000т.руб.Прошло 6 лет и цены и этапы строительства поменялись.Как можно избежать уплаты налога и каким образом его погасить,по принципу взаимозачета налог-вычет.Спасибо.

  • Здравствуйте! Если у Вас есть документы, подтверждающие факт оплаты квартиры в 2006 году, то уменьшить налогооблагаемую базу можно на сумму покупки. Налог при продаже составит:
    (2млн-1,35млн)*13% = 84,5 тыс рублей

Здравствуйте!Скажите пожалуйста надо будет платить налог с продажи квартиры или нет.Продали кв-ру за 1,4млн (владели менее3 лет) купили за 1млн. спасибо

• Здравствуйте! Продали и купили — речь идет об одной квартире или о разных? Если об одной, то налог платить придется:
  (1,4млн.-1млн.)*13% = 52 тыс.рублей

Здравствуйте! У меня такой вопрос,: в 2012 году я продала квартиру, которая была в собственности у женщины и у меня с сыном, оформлено это было в общую долевую собственность 3 свидетельствами. Я с сыном получила 1000000 рублей. Женщина 1250000,00. Вопрос у меня в следующем, при заполнении декларации я все таки имею право воспользоваться вычетом 1000000 р.? Или все же пропорционально доли. Могу ли я здесь применить письмо ЕД-4-3/[email protected] от 02.11.2012г.?

В этом же году я купила квартиру за 1000000, но только на себя оформила. Мне декларацию нужно подавать и на себя и на сына? Сколько мне прийдется заплатить налог?

• Здравствуйте!
  Если продажу оформляли разными договорами, то можете сослаться на письмо. Если нет — то пропорционально доле.

Спасибо за Ваш ответ на предыдущий мой вопрос!
Теперь, читая Ваши ответы на вопросы других, напрашивается свой вариант:
В 2007году купила 1 ком.квартиру за 1,2млн.руб. Воспользовалась налоговым вычетом в то время с 1млн.руб. в сумме 130т.р. В 2011году продала её за 1050 000руб.(сумма первоначального взноса при оформлении ипотеки на более дорогую 2-х ком.квартиру)
Я правильно поняла, что при продаже квартиры могу уменьшить налоговую базу на сумму фактически понесенных расходов на приобретение 1ком.квартиры? налог составит:
(1200 000 - 1050 000руб.)*13% = 19500рублей. Верно?
Если так, то почему в налоговой об этом умолчали, ведь я в 2012году отчитывалась за 2011год и получала остатки льготы по налоговому вычету? Я информировала их о том, что продала квартиру.
Я могу теперь воспользоваться льготой? И в какую налоговую мне обратиться, т.к. переехала и перерегистрировалась в другом городе?
Заранее благодарна!

Здравствуйте!
«налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:
1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей»

Екатерина Сергеевна,
Если придется одновременно продавать дом за 800 000 руб, квартиру за 500 000 руб и комнату за 200 000 руб, то эти суммы не плюсуются? Налоги платить не надо?

• Здравствуйте! Если все эти объекты находились в Вашей собственности МЕНЕЕ трех лет, то все доходы от продажи, полученые в одном налоговом периоде, суммируются. От этой суммы нужно отнять налоговый вычет в 1 млн. рублей и умножить на 13% — это и будет Ваш налог.

Доход, полученный собственником от продажи квартиры, подлежит налогообложению согласно принятому налоговому законодательству. Основой для начисления налога с дохода является налоговая база, которая определяется суммой доходов за минусом полагающихся плательщику вычетов.

Налоговый вычет, определенный законодательством при продаже жилья налоговому резиденту РФ, составляет 1 миллион рублей, если квартира находится в собственности продающего до трех лет. Напомним, что налоговым резидентом считается гражданин РФ или иностранный гражданин, не покидавший территорию России более 183 календарных дней.

Итак, если проданная квартира находилась в собственности владельца менее трех лет, налоговая ставка на налогооблагаемую базу составит 13%. Из продажной стоимости квартиры в этом случае делается налоговый вычет 1,0 млн рублей и оставшаяся сумма облагается налогом 13%.

Если квартира находилась в собственности владельца более трех лет, то налоговый вычет равен продажной стоимости квартиры. В таком случае налог с продажи не платится.

У собственника есть возможность увеличить сумму налогового вычета, предоставив документально подтвержденные сведения о расходах. Если собственник может доказать расходы на сумму более 1 миллиона рублей, то ему выгоднее, отказавшись от налогового вычета, использовать налогооблагаемую базу с учетом подтвержденных затрат.

Для налогообложения продажи квартиры не имеет значения, каким образом она стала собственностью владельца: она может быть куплена, получена по наследству, приватизирована и т. д. Для получения налоговой льготы нужно написать заявление в налоговую по месту регистрации. Заплатить налог нужно до 1 мая года, следующего за годом регистрации продажи квартиры. Если не обратиться вовремя, то, кроме налога, придется уплатить штраф и пеню.

Калькулятор расчета налога с продажи квартиры

• общую сумму продажи;
• сумму расходов, связанную с квартирой;
• срок пребывания в собственности (более или менее трех лет);
• доля собственности в квартире (%).

Подставив значения и нажав клавишу «Рассчитать», получим точное значение налога. Налог можно рассчитать также вручную. Для этого определим налогооблагаемую базу, отняв от суммы продажи 1,0 млн рублей или подтвержденную сумму расходов. От полученной базы затем вычислим 13%, что и составит сумму налога.

Пример

Пусть квартира, находящаяся в собственности более трех лет, продана за 5 млн руб. Квартира полностью принадлежала владельцу, и у него имеются документально подтвержденные затраты на ремонт квартиры на сумму 2,0 млн рублей. Налогооблагаемая база составит при этом: 5 млн руб. − 2 млн руб. = 3 млн руб. Сумма налога составит (13% от налоговой базы): 3,0 млн руб. × 13 / 100 = 0,39 млн руб. или 390 тыс. руб.

Каким же налогом облагается продажа квартиры? С дохода собственник должен заплатить НДФЛ по стандартной ставке 13%. В законодательстве есть льготы, воспользовавшись которыми можно сократить сумму налога, либо не платить его вообще. В первую очередь льготы связаны тем, насколько долго в вашей собственности находилась проданная квартира.

Если вы владели квартирой более трех лет, то платить НДФЛ не придется . Такие доходы не облагаются налогом и отчитываться за продажу перед фискальными органами вам не потребуется. Декларацию 3-НДФЛ предоставлять в налоговые органы не нужно.

Однако, необходимо точно определить срок владения квартирой. Критерии здесь следующие:

1. Дата государственной регистрации вашей собственности на квартиру берется за начало отсчета в случае её покупки или приватизации.
2. Дата дня открытия наследства, если вы унаследовали квартиру от прежнего владельца.
3. Дата выплаты полного паевого взноса и документа о передаче квартиры участнику ЖСК.

Если с любой из этих дат до даты сделки по продаже квартиры прошло более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты налога в России.

Расчет и сумма

Если квартира была в собственности более 3 лет, то вам предстоит самостоятельно исчислить сумму налога с дохода от продажи квартиры, составить декларацию и предоставить в налоговый орган, а затем перечислить налог в бюджет.

Сумма налога исчисляется умножением подтвержденного документально дохода от продажи на ставку налога 13%.

Например, вы продали квартиру за 7000000 рублей. Налог составит 7000000 х 13%= 910000 рублей.

Налоговый Кодекс предоставляет возможность уменьшить эту сумму. Можно воспользоваться налоговым вычетом, предоставляемым в размере миллиона рублей. Если у квартиры несколько собственников и они продают ее по единому договору, то возврат делится между ними пропорционально долям. А если собственники продают доли по отдельным договорам, то вычет предоставляется каждому в полном объеме.

Второй вариант - учесть расходы в качестве вычета. Имеются ввиду расходы при покупке продаваемой вами квартиры. В их состав можно включить:

1. Расходы на покупку недвижимости.
2. Проценты, уплаченные фактически по взятому для покупки кредиту.
3. Сумму оплаты услуг риэлторов.

Все эти расходы должны иметь документальное подтверждение в виде подлинников документов на оплату, актов, договоров, других документов, подтверждающих расходы.

Обратимся к нашему примеру:
Если вы используете налоговый вычет и сократите сумму дохода на миллион рублей, то получите налог 780 000 руб.
(7000000 – 1000000) × 13% = 780000 рублей.

Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей. В 50 000 рублей вам обошлись услуги риэлторской фирмы, подыскавшей для вас эту квартиру и оформившей сделку. Все расходы вы можете подтвердить документально.

Рассчитаем сумму налога при этих условиях:
(7000000 – 4500000 – 250000 – 50000) × 13% = 286 000 рублей.

В данном случае, значительно выгоднее для собственника применить вычет по расходам.

Этот вид вычета можно применить только по ранее купленной квартире . Ведь при получении квартиры в наследство или в случае дарения вам квартиры, никаких расходов на квартиру не производилось. А значить, можно воспользоваться только стандартным имущественным вычетом в один миллион рублей. А по квартирам, купленным с использованием материнского семейного капитала сократить доход можно на всю сумму расхода, включая сумму МСК. По этому поводу были разногласия, однако многочисленные письма налоговиков, а также ст.220 НК подтверждают такую возможность.

Обратите внимание, одновременно по одной квартире можно использовать один вид вычета: либо уменьшение дохода на расходы, либо имущественный вычет. Вместе их применить не получится.

Способы уплаты

Для уплаты подоходного налога от продажи квартиры нужно совершить несколько шагов: собрать необходимые документы, предоставить их в налоговую инспекцию по месту регистрации и перечислить причитающуюся сумму в госбюджет. При этом нужно соблюсти установленные законодательством сроки. Рассмотрим все шаги по порядку.

Главным документом при продаже квартиры является . В ней отражаются все основные данные для начисления НДФЛ. Заполнять их нужно на основе документов. Если вы хотите уменьшить доходы на расходы, то в декларации есть для этого специальные графы. Заполнить декларацию можно в электронном виде , воспользовавшись программой на официальном сайте налоговой инспекции или любой другой. Не возбраняется и заполнение бумажной декларации от руки, бланк можно получить в налоговой и там же получить консультацию по заполнению.

Кроме декларации, нужно написать заявление на имущественный вычет.

Для уменьшения доходов на расходы, которые непосредственно связаны с покупкой квартиры, к 3-НДФЛ прилагают копии документов:

• договор на приобретение продаваемой вами недвижимости (все нюансы договора купли-продажи квартиры вы можете узнать в );
• документы из банка, подтверждающие расходы на проценты, выписки или справки;
• документы, подтверждающие расход при покупке продаваемой квартиры: расписка в получении денег за недвижимость продавцом, банковские выписки на перечисление с вашего счета на счет продавца и другие;
• иные документы о расходах.

Куда обращаться

Декларацию по ф. 3-НДФЛ подайте в ИФНС по месту регистрации в году, который следует за годом продажи квартиры. Ее нужно предоставить в налоговую до 30 апреля года. Обратите внимание, декларацию нужно подать даже при нулевой сумме налога, если она находилась в вашей собственности менее 3 лет.

Декларацию подают лично, либо, при невозможности вашей явки, ее может передать представитель, имеющий от вас нотариально заверенную доверенность на это действие. Декларацию подают в двух экземплярах, один из которых, с отметкой о приеме налоговой, вам вернут.

Можно отправить ценным письмом, с приложением списка вложенных в письмо документов. Сроком подачи такой декларации будет дата почтовой отправки письма.

Срок проверки декларации не более трех месяцев.

Срок уплаты налога в госбюджет 15 июля. Реквизиты для уплаты можно узнать на официальном сайте ИФНС России или в вашей налоговой инспекции. Перечислить налог нужно через банк, либо с использованием платежных терминалов.

За несоблюдение сроков предоставления декларации и уплаты налога в Налоговом кодексе РФ предусмотрены штрафы и пени.

Штраф 5% от всей суммы налога по данной декларации за каждый месяц просрочки грозит за сдачу декларации позже срока. За отчет с нулевым налогом штраф составит 1000 рублей, а максимально - 30% от суммы НДФЛ.

Уплата налога на прибыль в срок избавит от неоправданных расходов. За несвоевременную уплату начисляется в общем случае штраф 20% от суммы. А если будет выявлено, что неуплата налога совершена умышленно, то штраф увеличится вдвое. Помните о том, кто должен оплачивать! Налогоплательщиком является продавец!

Не стоит забывать и про пени, которые начисляются ежедневно весь период просрочки. Лучше сделать все вовремя и избавиться от неприятностей с налоговой и лишних трат.

Обобщим все существенные моменты, которые нужно знать в связи с уплатой и расчетом НДФЛ при продаже квартиры:

• налог 13% от дохода от продажи квартиры;
• декларация не нужна и налог отсутствует, если продаваемая квартира принадлежит вам более 3 лет;
• есть два метода сокращения НДФЛ при реализации квартиры, принадлежавшей вам более трех лет;
• соблюдение сроков предоставления декларации (30 апреля) и уплаты налога (15 июня) поможет избежать расходов на пени и штрафы.

Много говорилось о планируемых с 2015 года новых изменениях в этой сфере. Однако, те изменения в НК РФ в отношении НДФЛ, которые вступили в силу с этого года, не коснулись налога с доходов от продажи квартиры. И статья НК РФ 220, регулирующая эти нормы, не изменилась.

Более подробную информацию об этом вы можете посмотреть на видео:

А если вы пытаетесь понять, как правильно рассчитать алименты, тогда вам сюда .

Последнее обновление Февраль 2019

Получение любого дохода в нашей стране подлежит налогообложению. Какой налог с продажи квартир нужно платить собственнику? Подоходный налог и правильно — НДФЛ. Всем владельцам недвижимого имущества необходимо знать, что продажа жилья не всегда облагается налогом:

• Если квартира была в собственности больше 3 (с 2016 года — 5 лет) — освобождение от налога.
• Продана дешевле, чем приобретена (но дороже 70% от кадастровой стоимости) — то платить ничего не надо.

Ставка налога

Подоходный налог уплачивают физические лица со всех своих доходов. Продажа жилого помещения имеет к НДФЛ непосредственное отношение. Ставки налога:

• Для резидентов – 13%
• Для нерезидентов – 30%

Что облагается налогом?

• На имущественные вычеты (только для резидентов)
• На расходы, которые понес собственник квартиры, когда покупал ее.

выбрав из 2 вариантов для конкретного объекта недвижимости только что-то одно, или имущественный вычет (1 млн. руб.) или затраты на его покупку.

Также стоит отметить, что в этой статье речь пойдет о продаже жилой недвижимости и учета имущественного вычета в 1 млн. руб. (квартиры, дома, приватизированной дачи, комнаты, земельного участка, а также долей в этом имуществе). Такое имущество как гаражи, машиноместа, недострой, автомобили - это другое имущество, при продаже которого можно воспользоваться имущественным вычетом только в 250 т.руб. (см. ).

Определение срока владения недвижимостью

Как определить, прошел ли срок, после которого можно продать квартиру, чтобы не платить налог? Практически всегда дата отсчета отражена в свидетельстве о праве собственности . Есть три исключения:

• Наследство - отсчет при получении квартиры в наследство начинается со дня смерти наследодателя.
• Кооператив - день выплаты последнего пая или подписания акта передачи – это дата перехода права на квартиру от кооператива к собственнику.
• Если недвижимость была зарегистрирована до 1998 года, то свидетельство на нее не выдавалось.

Для некоторых ситуаций есть свои нюансы, например:

Собственников квартиры было несколько . Один из них выкупает все доли и становится единоличным владельцем недвижимости. Должен ли он платить налог, если на момент продажи квартиры от сделки покупки долей прошло менее 3-х лет? Нет, так как изменение долевой собственности не имеет значения. Если с первоначальной даты регистрации прошло более 3-х лет – НДФЛ платить не надо.

Собственники частных домов могут достраивать их . Нужно ли в этом случае платить налог при продаже недвижимости, если достроенная часть жилья находилась в собственности меньше 3-х лет? Если внешние границы дома были изменены (были внесены поправки в кадастровый план), то НДФЛ придется заплатить.

Продажа квартиры, приобретенной до 2016 года

Если продать недвижимость раньше 3 лет после регистрации собственности и получить прибыль, то полученный доход будет облагаться НДФЛ. Чтобы сократить сумму налога, можно воспользоваться:

• Вычетом - один миллион рублей. Продавец квартиры, бывшей в собственности меньше 3-х или 5-ти лет, имеет право получить вычет в 1 млн. руб только 1 раз в налоговом периоде (в году). То есть при продаже 2 или более объектов в год его можно использовать только для одного.
• Расходами на ее приобретение - то есть налог уплачивается с разницы между доходом от продажи и первоначальной стоимостью приобретения имущества.

Пример 1 : Квартиру продали за 10,6 млн. руб., покупали за 8,4 млн. руб., НДФЛ можно рассчитать двумя способами, выгоднее второй вариант (собственник вправе выбрать тот вариант расчета налога, который будет наиболее выгоден ему):

• (8,4 – 1) х 13% = 962 000 руб.
• (10,6 – 8,4) х 13% = 286 000 руб.

Использовать имущественный вычет в большинстве случаев нет смысла. Как правило, его используют, если:

• затраты на приобретение жилья меньше 1 млн. рублей (проще воспользоваться этим вычетом, чем подтверждать расходы на покупку)
• квартира получена по наследству
• была подарена не близким родственником
• продажа подаренной квартиры (от близкого родственника) в ближайшие 3 года после дарения.

Продажа квартиры, зарегистрированной после 1 января 2016 года

Изменения по налогам при продаже квартиры в 2016 году касаются:

• Сроков владения жильем , при котором доход от его продажи подлежит налогообложению теперь равен 5 годам (60 месяцев).
• Недвижимости, зарегистрированной с 1 января 2016 года
• Налогооблагаемой базы : налог от продажи квартиры рассчитывается с наибольшей суммы, после сравнения договорной цены и кадастровой стоимости.

Для кого актуальны эти нововведения?

• Во-первых, налог с продажи квартир для физических лиц - к ИП это не относится.
• Во-вторых, закон действует в отношении недвижимого имущества, которое не используются в деятельности, приносящей доход.
• В-третьих, нововведения касаются недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2016г. Для недвижимости, приобретенной до 2016 года, как и прежде, остается освобождение от налогообложения, если срок владения превысил 3 года (36 месяцев).

Пример 2 : Жилплощадь купили в июне 2013 года, а продали в июле 2016 года. Следовательно, НДФЛ с продажи уплачивать не нужно, так она находилась в собственности более трех лет.

Срок владения в 3 года остается:

Однако есть исключения, как и прежде, срок владения недвижимым имуществом 3 года для последующей реализации без уплаты налога в 2016 году, остается для:

• Квартир, которые перешли к их собственникам по наследству
• Имущества, переданного в качестве подарка близкими родственниками (в соотв. со ст. 14 Семейного Кодекса)
• Недвижимости, зарегистрированной в ходе окончания приватизации
• Имущества, полученного по договору ренты.

Теперь при расчетах учитывается кадастровая стоимость недвижимости

Кроме того, с 2016 года, необходимо брать во внимание кадастровую стоимость жилья. Сумма, подлежащая налогообложению – максимальная величина:

• Либо договорная цена
• Либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7

Другими словами необходимо сравнить цену, по которой квартиру продали и ее фактической кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент 0,7. Платить налог нужно с наибольшего из этих значений.

Пример 3 : Гражданин приобрел квартиру в 2016 году стоимостью 5,8 млн. руб., чуть позже он ее продал за 7,3 млн. руб. Кадастровая стоимость составляет 8,9 млн. руб. Если кадастровую стоимость умножить на коэффициент 0,7, то сумма равная 6,2 млн. руб. будет меньше, заявленной договорной цены. Поэтому, подоходный налог нужно будет рассчитывать с договорной стоимости реализации 7,3 млн. руб. НДФЛ = (7,3 – 5,8) х 13% = 195 000 руб.

Кадастровая стоимость недвижимости должна быть определена на 01.01.2016 года. Если региональные власти оценку не производили, то для обложения НДФЛ пока берут договорную цену реализации. Аналогично и с расчет будет производится с кадастровой стоимости.

В ситуациях, когда кадастровая стоимость имущества меньше или равна вычету при продаже квартиры (1 млн. руб.), платить налог не нужно, но если она была в собственности менее 3 (5 лет), от подачи декларации гражданин не освобождается.

Пример 4 : Гражданин приобрел дом в мае 2015 года за 672 000 руб., а в январе 2016 года он продал его за 953 000 руб. Выгоднее выбрать имущественный вычет:

• (953 000 – 1 000 000) х 13%) - налога к уплате нет
• (953 000 - 672 000) х 13% = 36 530 руб.

Как и раньше, собственники имущества могут воспользоваться правом не применять налоговый вычет, а уплатить подоходный налог с разницы между продажной стоимостью и первоначальной суммой приобретения имущества, если для них это выгоднее.

Пример 5 : В 2016 году приобретена комната за 1300 000 руб, в 2018 году продана за 1250 000 руб. Выгоднее воспользоваться не имущественным вычетом, а расходами на покупку, тогда налога к уплате не возникает (1250 000 - 1300 000)х13% = 0.

Если продаваемая квартира была подарена или досталась по наследству

В этом случае при ее продаже (ранее 36 месяцев) после:

• даты вступления в наследство (смерти наследодателя)
• даты регистрации собственности (при дарении).

никаких расходов при ее покупке нет, а расходы (госпошлина и пр.) не сопоставимых по стоимости продажи. Поэтому выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в 1 млн. руб. Причем можно либо использовать вычет либо расходы, поэтому большинство выбирает вычет.

Пример 6: Гражданин вступил в наследство в 2015г. и продает унаследованную квартиру в 2016г. Оценочная стоимость составила 2,5 млн. руб, кадастровая 2,6 млн. руб., продает квартиру за 2,3 млн. Поскольку он владел ею меньше трех лет, нужно заплатить налог, причем оценочную (или кадастровую) стоимость недвижимости нельзя учесть в качестве расходов, т.к. она получена по наследству. Сравниваем кадастровую с договорной (2,6 млн *70%) = 1,82 млн. Т.е. договорная выше, поэтому расчет будет произведен от договорной: (2,3 -1 млн. (вычет))*13%= 169 000 руб. А если не продавать квартиру 36 месяцев, то ни декларации, ни налога платить не надо.

Пример 7: Мать подарила дочери квартиру в 2014 году ( , т.к. близкие родственники), но дочь в 2015 году продает квартиру за 1,8 млн. руб. Налог составит: (1,8 - 1 млн.)*13%=104 000 руб.

Продажа и покупка квартир в одном и том же году

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если одновременно (или просто в одном году) была и продана одна квартира, и куплена другая, дороже или дешевле? Да, если проданную квартиру продали дороже, чем купили, то есть получили прибыль. Но если вы не разу не пользовались имущественным вычетом (как покупатель, 2 млн. руб), то можно сократить налог, подлежащий уплате в данном году. В этом случае собственник имущества имеет право получить сразу два налоговых вычета:

• По купленной квартире , если право на вычет (в 2 млн. руб при покупке) не было использовано ранее (или с 2014 года не использовано в полном объеме).
• При проданной квартире (в 1 млн. руб), если данный вычет не был использован в году реализации имущества по другому объекту (если выгоднее использовать покупную стоимость, то можно воспользоваться расходами на ее приобретение, а не вычетом).

Имущественный вычет в 2 млн. руб при покупке квартиры

При покупке имущества налогоплательщик может воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб., но за всю жизнь налогоплательщик может получить такой вычет только один раз. При приобретении жилья после 2014 года, если ранее вычетом при покупке гражданин не пользовался, вычет можно заявить по разным объектам недвижимости, если по одному не было полного погашения.

Чтобы получить вычет, покупая квартиру, обязательно:

• Недвижимость должна находиться на территории РФ
• Получить денежные средства на покупку в качестве займа можно только у отечественных кредитных компаний
• Быть резидентом
• Подтвердить документально сделку и уровень своих доходов.

Когда приобретают недвижимость, вычет уменьшает другие полученные налогоплательщиком доходы (заработную плату, продажу другого имущества, подлежащего налогообложению).

Пример 8 : В 2014 году гражданин приобрел квартиру, стоимостью 1,35 млн. руб. Его средняя заработная плата в месяц 120 т.руб, и в справке 2НДФЛ за 2014 год доход составил 1 440 000 руб. Он может воспользоваться вычетом при покупке и возместить НДФЛ в размере 175 500 руб (1,35 млн. *13%), а также у него останется остаток (2 млн. - 1,35 млн. = 650 т.руб), который перейдет на другое имущество при покупке. Когда в 2015 году он приобретает дом за 1,62 млн. руб. , он может возместить остаток (при таком же уровне зарплаты) и вернуть 84 500 руб. (13% с 650 000 руб.), удержанного в 2015 году налога из его зарплаты.

Вычеты при продаже одной и покупке другой квартиры, если ранее вычетом в 2 млн. гражданин не пользовался

Расчет налога после реализации квартиры, которая находилась в собственности менее 3 (5) лет, может осуществляться только одним из двух способов:

• С использованием вычетов
• Путем уменьшения доходов на расходы, понесенные при первоначальной покупке этой квартиры.

Рассмотрим несколько типовых случаев, когда гражданин продал одну недвижимость и в этот же год приобрел другую, и налоговым вычетом при покупке (2 млн.руб) еще не пользовался:

Продаваемая квартира была подарена (наследство) или стоит менее 1 млн. руб.

Пример 9: Продана квартира, полученная в наследство, за 3,4 млн.руб, в этом же году приобретена другая за 2,8 млн. руб., вычетом в 2 млн. гражданин не пользовался ранее: (3,4 млн - 1 млн (вычет при продаже)) = 2,4 млн - налогооблагаемая база. Затем 2,4 млн. - 2 млн (вычет при покупке)= 400 000 руб. новая налогооблагаемая база после получения вычета. Налог к уплате составит 52 000 руб. (400 т.руб *13%).

Пример 10 : Продана квартира за 3,5 млн. руб., куплена она была ранее за 0,8 млн. руб. Затем приобретена вторая квартира за 3,1 млн. руб. Поскольку цена покупки первой квартиры (800 т.руб) меньше вычета в 1 млн, выгоднее воспользоваться вычетом. Налогооблагаемая база по проданной квартире составит (3,5 - 1млн.)= 2 500 000 руб. Затем можно воспользоваться вычетом 2 500 000 - 2 000 000 = 500 000 руб, налог составит 65 000 руб.

Если покупаемая квартира менее 2 млн. руб.

Пример 11 : Полученная в наследство квартира продана за 2,3 млн. руб, купили новую квартиру за 1,5 млн. руб. Воспользовавшись вычетом, получилась налогооблагаемая база 2,3 - 1 млн. руб = 1,3 млн. руб. ее можно уменьшить на 1,5 млн. руб., т.е 1,3 -1,5 = - 0,2 млн. руб. Здесь получается - 200 000 руб. т.е. должны возместить из бюджета 13% налога, это 26 000 руб. И только в том случае, если гражданин получит в этом году такой доход (справка от работодателя 2НДФЛ), тогда он получит 26 000 руб из бюджета.

Пример 12 : Продана квартира за 4,3 млн. руб, покупали ее ранее за 2,1 млн. руб. Затем приобретена вторая квартира за 1,7 млн. руб. Налогооблагаемая база при продаже составит 4,3 - 2,1 = 2, 2 млн. руб. Ее уменьшаем на 1,7 млн. руб. 2,2 -1,7 =0,5 млн. руб. С этой суммы нужно уплатить налог 500 000 *13% = 65 000 руб.

Если покупаемая квартира более 2 млн. руб.

Пример 13: В 2015 году гражданин продал старую квартиру за 4,8 млн. руб. (покупал за 3,5 млн. руб), и приобрел новую за 3,1 млн. руб. Право воспользоваться вычетом при покупке новой квартиры у гражданина еще не использовано (2 млн.р):

• Первый способ расчета НДФЛ: (4,8 – 1 (вычет при продаже) – 2 (вычет при покупке)) х 13% = 234 000 руб.
• Второй способ расчета НДФЛ: (4,8 – 3,5(расходы)) = 1,3 млн. руб. Поскольку новая квартира стоит более 3,1 млн. руб, можем воспользоваться полным вычетом в 2 млн. руб. Уменьшаем на вычет 1,3 - 2 млн. руб. = - 0,7 млн. руб. То есть, получается "минус"и если доход гражданина за год (справка 2 НДФЛ) будет 700 000, то 13% (91 000 руб.) будет ему возвращено из бюджета. Если, к примеру, заработная плата за год составила 500 т.руб, то налог к возмещению составит 65 т.руб. А остаток налога 26 000 можно будет возместить на следующий год.
• Получается, что 2 вариант выгоднее налогоплательщику.

Однако некоторые налоговики считают, что можно использовать только один вычет (1 млн. для продавцов), и только потом заявлять другой (2 млн. для покупателей). Здесь с налоговой инспекцией можно поспорить. Такие аргументы уместны, если гражданин продал жилье, к примеру, в 2015 году, а приобрел новое в 2016 году, т.е. сделки были не в одном налоговом периоде. Налогоплательщик платит налог только с разницы всех своих доходов и всех расходов, и если покупка и продажа совершены в одном и том же году, а то он может воспользоваться и вычетом при покупке и вычетом при продаже.

Продажа доли квартиры

При продаже доли недвижимости также можно уменьшить налогооблагаемую базу на затраты, связанные с покупкой этой доли (пропорционально). Документы, подтверждающие стоимость покупки, должны предоставляться для проверки вместе с декларацией. В этом случае может быть несколько нюансов:

Учет покупной стоимости квартиры при продаже доли

Пример 14: Гражданин купил долю в квартире за 2,3 млн. руб, затем продал ее за 2,5 млн. Владел долей менее 3 лет, налог составит 200 000 *13%= 26 000 руб.

Как правило, доля в квартире не приобретается отдельно. Чаще всего она достается в собственность вместе с самой квартирой, которую купили дольщики (семья). Тогда расходы на покупку доли или указывают в договоре купли-продажи самой квартиры, или определяют по простой формуле (в случае, если цена стоимости каждой доли в договоре не указана):

Стоимость покупки в целом х Величину доли = Расходы на покупку доли

Пример 15 : Супруги приобрели квартиру за 4, 3 млн. руб, в долевую собственность по 1/2 доли. Через год продали квартиру за 4,5 млн. руб. Т.е. семья получила доход от продажи (4,5 -4,3) = 200 000 руб. Но каждый должен подать декларацию и уплатить одинаковую сумму (4, 5 млн./2 - 4,3/2)*13% = 13 000 руб. И муж, и жена получили доход в 100 000 руб. от продажи своей доли, поэтому каждый платит налог в 13 т.руб.

Учет имущественного вычета в 1 млн. при продаже доли квартиры

При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, полная сумма вычета (1 млн. руб) может быть учтена, но должна быть распределена между совладельцами только ПРОПОРЦИОНАЛЬНО их долям. Поскольку такой вычет предоставляется для объекта недвижимости, а не в отношении каждого продавца и не на каждую долю. Получается следующее:

• Использовать полный вычет можно, если продавать долю отдельно, как отдельный объект (т.е. каждый собственник продает свою долю по отдельному договору купли-продажи, и у покупателя получится несколько Свидетельств о собственности (договора с каждым продавцом)), Письмо ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578, Письмо ФНС от 2 ноября 2012 г. N ЕД-4-3/18611.
• Если же продавать квартиру как единый объект, вместе с другими собственниками (и свою долю в том числе), то вычет в размере 1 млн. руб. будет распределен среди собственников согласно их доле.

Пример 16 : Семья из трех человек продает квартиру, полученную по наследству, следовательно, покупную стоимость учесть в расходах нельзя, можно только использовать вычет. Продана квартира за 4,6 млн. руб., каждый имеет 1/3 доли.

• Вариант 1: Договор купли-продажи составляется один, продается квартира как единый объект. Каждый из собственников уплачивает такой налог (4,6 млн./3 - 1 млн./3)*13%= 156 000 руб.
• Вариант 2: На каждую долю составляется отдельный договор купли-продажи и покупатель получит 3 свидетельства о собственности. Здесь каждый собственник получает вычет в 1 млн. руб. И налог к уплате каждым продавцом составит (4,6 млн./3 -1 млн.)*13%= 69 333 руб. Однако такой вариант может не устроить покупателя квартиры, а также налоговая инспекция расценить подобную сделку как уход от налогообложения.

Бывают ситуации, когда один из дольщиков владеет имуществом более 3 (5 лет) и освобождается от подачи декларации и уплаты налога, остальные менее 3 лет и должны отчитаться в ИФНС. Поскольку в договоре купли-продажи квартиры дольщики могут установить любой иной порядок распределения дохода, т.е. не привязанный к размеру их долей, можно бОльшую часть дохода по квартире распределить в пользу освобожденного от налогообложения собственника. И продавать квартиру как единый объект, но в договоре указать сколько стоит каждая доля.

Пример 17 : Мать, дочь и сын продают квартиру за 1,8 млн.руб. в 2018 году. Мать является собственницей своей 1/2 доли более 3 лет, а дети вступили в наследство после смерти отца недавно и владеют по 1/4 доли менее 3 лет. В договоре предусмотрено, что доход от ее продажи было решено распределить следующим образом:

• дочь и сын - каждый по 0, 333 млн. руб,
• мать (1,8 - 0,333 - 0, 333) = 1,134 млн. руб.

Мать не платит налог, поскольку освобождена от уплаты, а дети пользуются вычетом: 0,333 млн. (доход от продажи доли) - 0,333 млн. (1 млн. вычета/3) = 0 - налога к уплате нет, но декларацию с подтверждающими документами дети подать обязаны.

Здесь также есть свои подводные камни, а именно тот факт, что при продаже недвижимости с 2016 года расчет налога будет зависеть от кадастровой стоимости (не менее 70%), и налогооблагаемая база должна рассчитываться пропорционально доле собственников. Если договорная стоимость меньше 70% от доли по кадастровой стоимости, то расчет ведется от последней, а не той, что указана в договоре.

Вернемся к примеру 17 , если кадастровая стоимость такой квартиры составляет 1,9 млн. руб. Тогда 1/4 доля дочери и сына будет по 475 000 руб. Для расчета НДФЛ налогооблагаемая сумма не должна быть менее 70% от кадастровой, а именно не менее 332 500 руб, здесь же договорная сумма составляет 333 333 руб, значит расчет ведется от договорной, и дочь и сын налог не платят.

Когда подавать декларацию и платить налог

Расчет налога (даже если он нулевой), заявление вычета, факт продажи имущества, которое находилось в собственности менее 3-х лет нужно отразить в декларации 3-НДФЛ.

• Срок для декларации - в следующем после продажи/покупки квартиры году - до 30 апреля .
• Срок перечисления налога - если есть налог к уплате, перечислить до 15 июля.

Чтобы сэкономить на заполнении декларации (в среднем за ее заполнение частные организации берут 500 - 2000 руб), можно самостоятельно разобраться, там нет ничего сложного. Следует скачать программу и интуитивно ее заполнить, см. (здесь смотрите как заполнить сведения о себе, а коды ставите другие):

• Код дохода:
  • 1510 - договорная сумма продажи квартиры, дома
  • 1511 - договорная сумма доли квартиры, дома
• Код расхода/вычета
  • 901 - если имущественные вычет в 1 млн. руб.
  • 903 - если подтвержденные расходы на ее приобретение.

Документы, прилагаемые к декларации

К декларации 3-НДФЛ приложить копии всех, подтверждающих сделку документов:

Способы представления:

• Почта - можно отправить пакет документов по почте с описью вложения, дата отправки считается датой приема документов налоговой.
• Лично - можно лично (предпочтительнее)
• По доверенности - также может падать документы представитель по заверенной нотариусом доверенности.
• Составляйте пакет документов в 2 экземплярах, один должен оставаться у вас (с отметкой в перечне о принятии налоговой), другой направляться в ИФНС.

НДФЛ можно оплатить в любом банке. Получить необходимые реквизиты лучше в налоговой инспекции, также можно найти на сайте ИФНС или через гос. услуги.

Последствия: не заплатили налог при продаже квартиры и/или не предоставили 3-НДФЛ в налоговую

Если не сдать декларацию вовремя и/или просрочить уплату налога (крайний срок 30 апреля), могут быть наложены следующие взыскания:

• Штраф 1000 рублей – если в декларации налог к перечислению равен 0
• Штрафы : от 5% до 20% (30%) от суммы налога к уплате за каждый месяц просрочки – если не представить декларацию (до 30%) и не заплатить налог до 15 июля (до 20%, если злостный неплательщик, то 40%).
• Пени - ежедневное начисление пени, начиная с 16 июля (см. калькулятор расчета пени и штрафов на сайте ipipip.ru/shtrafi/)
• При полном отказе от уплаты налога, размер которого превышает 600 млн. руб, наступает уголовная ответственность.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

199 комментариев

Еще пару лет назад налоговое законодательство претерпело существенные изменения, в этом году вступил в силу ряд нововведений. С какой суммы при продаже квартиры платится налог в 2019 и как изменился размер суммы, которая не будет облагаться , мы рассмотрим в этой статье.

Налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ, подтверждает полученные доходы от реализации недвижимого имущества. Составляется она не позднее 30 апреля следующего налогового года. После ее рассмотрения гражданину направляется квитанция для уплаты налога со сроком до 15 июля. При наличии льгот гражданин должен их подтвердить документально.

Если налоговая декларация не сдана в срок, гражданин может получить серьезный штраф – не менее 5% от просроченной суммы ежемесячно. С учетом того, что налоговые платежи при продаже любого объекта недвижимости достаточно высоки, то и штрафы будут существенными – от 1000 рублей до 30% от начисленного налога.

Способы снижения размера налогов

Налог на полученный после продажи недвижимости доход будет начисляться в размере 13% от общей суммы дохода. Но существует ряд возможностей для снижения налогового платежа.

Реализация недвижимости, находящейся в собственности более пяти лет

Нововведение касается квартир, домов и объектов недвижимости, которые были приобретены после 01 января 2016. Для всех объектов, построенных ранее, продолжает действовать срок для безналоговой продажи после трех лет владения.

Правом 3 лет минимального владения недвижимостью для избежания налоговых сборов будут по-прежнему обладать лица:

• получившие или по ;
• имеющие договор пожизненной ренты с обязанностью ухода за владельцем квартиры;
• государственной недвижимости.

Если срок получения квартиры в собственность составляет более пяти лет (более трех лет для исключений), то гражданин не только может не платить налоги после продажи квартиры, но имеет право не декларировать свой доход.

Доказательство несения расходов по объекту недвижимости

Гражданин, который продает недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, может приложить к налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи квартиры, квитанции и счета по контрактам, проектам и покупкам, направленным на улучшение, ремонт и отделку приобретенного жилища.

Случай 1. Человек купил квартиру за 2,5 миллиона, сделал в ней ремонт на 700 тысяч, что подтвердил чеками и счетами, а через год продал недвижимость за 4 миллиона.

Размер налога на полученный доход составил бы 4000000*0,13=520000 рублей. Но гражданин имеет на руках первоначальный договор купли-продажи и чеки по понесенным расходам, поэтому с какой суммы платится налог с продажи недвижимости, будет иначе (4000000-2500000-700000)*0,13=104000 рублей.

Случай 2. Девушка купила квартиру за 2,5 миллиона, а через год продала по меньшей стоимости – 2 миллиона рублей. Размер налога, который она должна была бы заплатить по полученной прибыли, составил 2000000*0,13=260000 рублей. Но гражданка сохранила первоначальный договор, поэтому ее налог составил (2000000-2500000)*0,13=-65000 рублей. Полученная сумма получилась со знаком минус, значит, хозяйка недвижимости полностью освобождается от обязанности вносить налоговый взнос.

Разница очевидна, поэтому всегда необходимо копить все документы о покупке квартиры, тем более если она приобреталась по ипотечному кредиту, по которому начислялись проценты и чеки по расходам.

Занизить стоимость квартиры искусственно не получится – законодательство четко регламентирует, с какой суммы платится налог при продаже квартиры.

Собственник имущества может указать любую стоимость в договоре, но она не может быть установлена ниже минимальной цены квартиры. В случае, если все-таки стоимость при продаже имущества была занижена, налоговая инспекция имеет право выписать квитанцию по уплате налога в размере 0,7*кадастровая стоимость недвижимости .

Коэффициент для расчета, действующий в 2019, равняется 0,7, в 2019 он будет повышаться и достигнет 1.

Оформление имущественного вычета

По прежнему существует необлагаемая сумма при продаже квартиры, в 2019 она также составляет 1 миллион рублей и предоставляется один раз в налоговый период. То есть если гражданин реализует два или более объектов недвижимости в один год, 1 миллион будет вычитаться из стоимости одной из квартир. Если же он продавал бы по квартире раз в год, то сумма в 1 миллион вычиталась бы из стоимости каждого недвижимого объекта.

Нововведения 2019 года касательно налога на продажу имущества направлены на снижение количества мошеннических сделок с недвижимостью, исключение большого числа перепродаж квартир в короткий срок и борьбу с искусственным занижением цен в договоре купли-продажи. Законопослушные граждане смогут воспользоваться рядом налоговых льгот или (причем раз в год).